老师早上好，供应商于2023年开了一张设备发票，我在2023年的时候发票已经入账并且已经转为固定资产，发票也已经进行抵扣了，现在发现发票开错了，冲红和开票还有账务上面我需要怎样操作呢需要注意什么呢，谢谢老师！

似朝朝 追问

2025-01-08 08:56

是的，对方当时开的是纸质3联发票，现在都是电子发票的

东老师 解答

2025-01-08 08:56

就是把之前的会计分录做负数，然后按照正确的发票再做一遍就行

似朝朝 追问

2025-01-08 08:59

需要注意什么吗，之前我做的是：借：在建工程-机器设备   借应交税费应交增值税进项税贷：应付账款，第二笔是应付款转为固定资产，能不能不懂之前的帐呢

东老师 解答

2025-01-08 09:00

就是把之前的账做负数，然后按照发票来了再做一遍就行

似朝朝 追问

2025-01-08 09:01

我是小白，需要税上注意什么嘛

东老师 解答

2025-01-08 09:02

就是税一个进项税额转出，又认证进项了，等于是没有变化

似朝朝 追问

2025-01-08 09:14

老师我的理解是：账务做：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额）税额     贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）  税额

东老师 解答

2025-01-08 09:15

税额就是这样等于税额最后是没有变化

似朝朝 追问

2025-01-08 09:17

其他的还要注意什么嘛，23年的发票 进项税转出  验票  抵扣进项就行了还是

东老师 解答

2025-01-08 09:17

拿到红字发票的时候直接做转出就行了，其他就没什么

似朝朝 追问

2025-01-08 09:18

好的，谢谢老师

东老师 解答

2025-01-08 09:18

不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！