老师，请问发放工资时需要附工资表吗

微信用户 追问

2025-01-07 13:38

老师，是不是每个月的工资表要打印两份，一份是计提的时候用，不需要老板签字，制单人员签字即可，另一份是在发放时做附件用，需要制单人和老板签字才能放发用

小愛老师 解答

2025-01-07 13:44

您好，是的，次月发放的需要两份，当月计提一份（计提也就是估计数可以老板不签字的），次月发放一份（发放的肯定相关领导都要签字）

微信用户 追问

2025-01-07 13:45

老师，发放的工资表是和计提的工资表要一致吗？因为发放的工资，有时候公账款不多的情况下，股东的公司暂时不发放的，但股东的社保按月在缴纳

小愛老师 解答

2025-01-07 13:48

您好，不要相差太多就行，一般在发放时就要把计提不一致的调平，不发放的可以挂账

微信用户 追问

2025-01-07 13:51

老师，因为我也不知道这些股东还要不要发放，我就是按计提的工资表打印出来让老板签字，发放的就做发放，没有发放的就挂在应付职工薪酬-工资和其他应收款-社保费里，这么处理对吗？工资表我没有改动

小愛老师 解答

2025-01-07 13:53

您好，是对的，在汇算清缴前还没有发放的就要调增了

微信用户 追问

2025-01-07 13:56

老师，是不是如果在汇算清缴前还发放的话，就不需要调增，不发放就调对吗

小愛老师 解答

2025-01-07 13:58

您好，是的，会算前发放了就可以扣，不调增

微信用户 追问

2025-01-07 15:38

老师，如果在汇算清缴前发入，不调增，也就是说不需要调表和调账的对吧

小愛老师 解答

2025-01-07 15:50

您好，是的，账和表都不调

微信用户 追问

2025-01-07 15:56

老师，有可能这些股东的工资就不发放了，那调表调增，账是不是也需要调整？

小愛老师 解答

2025-01-07 16:03

您好，这个你看，账不调也可以，但往来挂的就多了

微信用户 追问

2025-01-07 16:12

老师，以后都不打算支付了，是不是12月份就要把账调平呀

小愛老师 解答

2025-01-07 16:30

您好，那最好是在12月份调整了，把往来下平

微信用户 追问

2025-01-07 16:33

老师，分录是不是写借：管理费用-工资 负数  贷：应付职工薪酬-工资 负数  
这个金额就是多计提的金额对吗  摘要写冲销多计提的工资

小愛老师 解答

2025-01-07 16:35

您好，是的，按原先的分录做负数

微信用户 追问

2025-01-07 16:40

老师，个税没有按收付实现制申报，是按权责发生制申报的，之前的股东工资不准则发放了，但已经申报了，之前的申报表需要更正吗

小愛老师 解答

2025-01-07 16:47

您好，这个要修改的，个税是按实发工资申报的

微信用户 追问

2025-01-08 11:59

明白了，谢谢老师！

小愛老师 解答

2025-01-08 12:00

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