老师，今年2月做23年经营所得税汇算清缴补的税额，在今年做24年经营所得税回去清缴时可以作为费用扣除吗

刘坤 追问

2025-01-07 12:57

我在汇算清缴的时候把这笔款项填到不允许扣除项目的“个人所得税税款”那一栏吧？

郭老师 解答

2025-01-07 12:58

它不需要调增的。你做的是所得税费用吗？如果是的话，它不影响你利润总额呀。你账上做的是所得费用，它影响的是净利润。你交税是根据利润总额来的。你可以再去看一下你的利润表。

刘坤 追问

2025-01-07 13:30

老师，我是说补缴的合伙人的经营所得税可以作为费用扣除吗

郭老师 解答

2025-01-07 13:32

不可以，我看到了生产经营所得也不可以呀

刘坤 追问

2025-01-07 13:38

年终结转到本年利润了，所以我在做汇算的时候要把结转的这笔经营所得税费用调增，对吧，老师

郭老师 解答

2025-01-07 13:38

你好，你交税是根据什么来的？是本年利润吗？

郭老师 解答

2025-01-07 13:39

我想问一下，你交生产经营所得税利润总额是根据什么来填写的？

刘坤 追问

2025-01-07 14:11

是根据本来利润来交的，汇算的时候把合伙人的工资薪金和一些不得扣除的部分调增，然后多退少补

郭老师 解答

2025-01-07 14:11

你根据哪一个利润，利润表里面有净利润，还有利润总额。

刘坤 追问

2025-01-07 14:12

一般季度报经营所得不扣除合伙人的工资薪金，在第二年汇算的时候调增，所以一般每个季度不用缴费，只在汇算的时候会缴费

郭老师 解答

2025-01-07 14:15

是的，对的，是这么做的。这一部分工资需要纳税调增，

但是你刚才问的是我交的生产经营所得税调增，不是吗？我现在不纠结这个工资。

刘坤 追问

2025-01-07 14:21

就是汇算时候补的税款，不能作为合伙人的费用，也是需要纳税调增吧？

郭老师 解答

2025-01-07 14:22

你好，你预缴的时候抵扣过了吗？如果如果抵扣了就调增吧。你别做错了。你利润总额是100，然后所得税费用是20。你申报的这个利润总额是100。你连抵扣都没抵扣，你再去调增。

刘坤 追问

2025-01-07 14:38

好的老师，我在仔细核对一下

郭老师 解答

2025-01-07 14:39

可以
可以再去看一下。