请问老师，合伙企业计提的经营所得税在利润表的所得税费用里面填写吗

刘坤 追问

2025-01-07 10:47

我在经营所得税汇算的时候把这笔费用调增，不用调账对吧老师

郭老师 解答

2025-01-07 10:48

不用调增，因为你交税的时候是根据利润走。

刘坤 追问

2025-01-07 10:54

这个不是合伙人的经营所得吗？这笔费汇算的时候不用调增吗

郭老师 解答

2025-01-07 10:56

对的是的，不需要的。你利润表里面利润总额按照这个来交税，按照这个来填写，并没有抵扣。

刘坤 追问

2025-01-07 11:07

老师，我计提的经营所得税是按照汇算调增后的利润计提的，不是按照第四季度的利润调的，第四季度是亏损的，这样的情况我是不是不需要计提呀？

郭老师 解答

2025-01-07 11:08

对的是的，第4季度不需要计提。

刘坤 追问

2025-01-07 11:13

那假设我做24年汇算清缴后需要补缴税款5000元，，在25年怎么做账务处理呢

郭老师 解答

2025-01-07 11:16

借利润分配未分配利润
贷应交税借应交税费贷银行存款

刘坤 追问

2025-01-07 11:20

老师，我们企业规模比较小一般都是年结，我可以先做到所得税费用里，到年终了再转到未分配利润吗

郭老师 解答

2025-01-07 11:21

你好，你做所得税费用月末结转到本年利润

刘坤 追问

2025-01-07 11:28

老师，我们业务比较少，都是年终结转一次，可以年终一次结转吗

郭老师 解答

2025-01-07 11:29

月末就得结转，要不你的报表不行。

刘坤 追问

2025-01-07 11:32

好的，谢谢老师耐心的回答，万分感谢

郭老师 解答

2025-01-07 11:35

不用客气，工作愉快