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朴老师

职称： 会计师

2025-01-06 18:22

冲了一张发票后税务局退下来的增值税，在税务系统申报里一般计入 “应交税费 —— 应交增值税（销项税额）” 科目，用红字表示。相关会计分录如下：
销售方开具红字发票：借：应收账款等（借方红字）；贷：主营业务收入（贷方红字），贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（贷方红字）；借：主营业务成本（借方红字）；贷：库存商品等（贷方红字）。
购买方收到红字发票：借：库存商品、原材料、固定资产等（借方红字）；贷：应付账款、应付票据等（贷方红字），贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）（贷方蓝字）。

洋洋 追问

2025-01-06 19:01

借：应交税费-应交增值税销项留底税额    贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）  这样对吗？

朴老师 解答

2025-01-06 19:02

同学你好
不是的


借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

洋洋 追问

2025-01-06 19:32

老师：税务局退到税务系统的增值税用哪个科目

朴老师 解答

2025-01-06 19:35

你的意思是你们退增值税？

洋洋 追问

2025-01-06 19:50

2023年开具了一张发票，给税务局加纳了1147的税金，我缴纳的时候借：应交税费-未交的增值税1147元，贷银行存款
现在这个发票这个月红冲了，缴纳的增值税退到税务系统了。我怎么做账啊

朴老师 解答

2025-01-06 19:59

借银行贷应交税费应交增值税

洋洋 追问

2025-01-06 22:52

老师：退的钱在税务系统里，。没在银行

朴老师 解答

2025-01-07 01:33

那就借方其他应收款

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相关问题讨论
你好 这个是要用应交增值税_已交税金
2022-09-20 17:25:20
可以的，可以这么做的。
2023-01-31 16:08:06
可以直接写转出未交增值税
2016-02-01 16:36:08
你好； 你还要做； 进项税和 销项税要做结转的 ； 你这个缴纳分录不对哦 ； 你销项税是好多 了进项税好多的 
2023-06-15 13:37:39
学员您好，您的这个转出增值税的分录是错误的，应该是 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2022-04-04 10:29:20
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