你好老师，能给写一下小微企业的条件吗？ 年收入不超过300万是不含税开票收入吗还是所得？ 人数不超过300人是说的平均每个月吗？如果1-11月个税都是申报十几个人，12月申报300人，不会升成非小微企业吧？ 麻烦给详细说下，谢谢

恩恩北北 追问

2025-01-06 11:00

应纳税所得额是不是收入减去成本？不是说光开票的不含税收入对吧？

东老师 解答

2025-01-06 11:01

应纳税所得额是不是收入减去成本费用以后的数字

恩恩北北 追问

2025-01-06 11:05

您说的人数不超过300人是每个月平均吗？还是全年累计人次？

东老师 解答

2025-01-06 11:06

这个人数这个人数是全年的平均人数

恩恩北北 追问

2025-01-06 11:07

老师你说这个没听懂，到底是还是不是？应纳税所得额不就是收入减去成本减去费用调整后的利润总额？

东老师 解答

2025-01-06 11:09

应纳税所得额就是利润总额经过汇算清缴纳税调整后的金额

恩恩北北 追问

2025-01-06 11:15

老师，我们公司，今年累积到11月每个月也就十几个人，成本缺口还有10万，一直估价没交所得税，累计开发票300多万，窦缴纳了增值税附加税，都是按简易计税3%来的
然后12月份开了500万，3%税点，需要缴纳14.56的增值税和0.87的附加税。但是成本缺这个发票金额的485万，如果暂估入库380万，然后剩下的应纳税所得额就是100万，就是按5%小微缴纳所得税对吧？残保金大约2万多，这个380万，等25年汇算清缴之前补齐是不是就可以了?或者说25.1--3月再报3个月每个月300人的人工费就行了？一人4800左右？

东老师 解答

2025-01-06 11:20

是的，是缴纳这么多企业所得税，成本费用发票能够在汇算清缴之前取得就可以