报个人所得税时是不是只要填需要交个税的员工就行了，不需要交个税的就不要填填上去？

冰雨 追问

2018-06-03 06:31

有员工扣工资了，我填在个税申报表工资是扣工资前金额，还是扣过之后的？

冰雨 追问

2018-06-03 06:33

5月份收到货款，没有开发票确认收入报过税，6月份才开的发票，我怎么做帐，报税不就重复了吗？

崔老师 解答

2018-06-03 11:25

1.扣之后的金额填报。 
2.在未开具发票栏次填相应负数冲回。

冰雨 追问

2018-06-03 11:52

老师，航天信息开具技术服务费，填完附表不能带到主表，在主表可是填在应纳税额减征额（23栏）？

崔老师 解答

2018-06-03 13:52

是的。你的理解正确。

冰雨 追问

2018-06-03 18:20

车辆购置税可开发票？我们公司交车子保险，发票上税款少车辆购置税的金额，在备注里面备注了这个车辆购置税？

冰雨 追问

2018-06-03 18:22

我们公司是营改增企业，之前老项目开3点普票，是不是不能用进项税额抵减税额，老项目开多少票就要交多少税？

崔老师 解答

2018-06-03 20:40

1.车购税应取得完税凭证。 
2.老项目简易征收不得抵扣进项税额，开多少票交多少税。 
 
祝你工作顺利。

冰雨 追问

2018-06-03 21:23

车购税应取得完税凭证是问4S店要，还是去税务局打印？5月份收到货款，没有开发票确认收入报过税，6月份才开的发票，5月份，6月份分别怎样做会计分录？

崔老师 解答

2018-06-04 14:19

1.去税务机关打印。 
2.5月分录 
借：银行存款 
   贷：主营业务收入 
     应交税费-应交增值税-销项税额 
借：主营业务成本 
   贷：库存商品 
 
6月不再确认收入。可在增值税申报表未开具发票收入栏填写相应负数冲回即可。 
 
祝你工作愉快！

冰雨 追问

2018-06-04 15:38

老师，车辆购置税怎么做会计分录，这个税能做费用吗？

冰雨 追问

2018-06-04 16:17

老师，车辆购置税是5月份交的，能做到6月份帐里面吗？因为车子发票还没有给，就没有认证发票

冰雨 追问

2018-06-04 16:18

发票没有认证是不是就不能入账的？

崔老师 解答

2018-06-04 21:14

1.可以跟车子的发票一起计入固定资产。 
 借：固定资产  
    贷：应交税费——应交车辆购置税 
2.发票没有认证不能抵扣进项，但是可以入账。 
 
祝你工作愉快！

冰雨 追问

2018-06-04 21:24

入账时增值税没有抵扣，是不是做应交税费-增值税-待抵扣进项税额  分录：借：固定资产-汽车  应交税费-增值税-待抵扣进项税额   应交税费——应交车辆购置税   贷：银行存款

冰雨 追问

2018-06-04 21:32

购买车子保险费，是不是要做到管理费用-保险费里面，本月不抵扣的进项税额，要是入账就可以做到应交税费-待抵扣进项税额，在实际抵扣时转入到应交税费-应交增值税（进项税额）？

崔老师 解答

2018-06-05 20:09

1.入账时增值税未认证抵扣，计入“应交税费-待认证进项税额”借方，实际认证抵扣时转入“应交税费-应交增值税-进项税额”。其他的理解正确。 
2.保险费分录正确。