我是会议公司，承办会议，代收会议费，并开具增值税普通发票。比如我公司实际收会议费20万，开出发票20万，这20万用于酒店，物料费用支出，结余5万返回主办方，那这是不是就属于多开发票？

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 14:43

20万元是每个参会代表交给主办方的会议费，他们每个人要拿回去报销，如果再开5万元红字发票处理的话，那其他人不是报销不了吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-02 14:46

您好，确实是的，这样的话，应该是让主办方给开5万元的发票，来处理账务就行了。

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 14:48

但是主办方是医院，他们怎么开发票？

王雁鸣老师 解答

2018-06-02 14:49

您好，让对方开具收到会议费服务费的发票，贵单位做成本费用处理即可。

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 14:50

医院没有这项营业范围，他们开不了会议费的名目发票

王雁鸣老师 解答

2018-06-02 14:52

您好，那可以开具服务费发票吧，

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 14:55

出于某些因素，如果他们不能给我们开发票怎么办？

王雁鸣老师 解答

2018-06-02 15:03

您好，如果对方不能给贵单位开具发票，那这个退回的5万元，贵公司做营业外支出处理吧，不能税前扣除，还存在稽查补交税款，交滞纳金和罚款的风险的。

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 15:06

那我公司如果替医院对外开出20万的发票这种情况，我公司应向医院收取多少税点合适？

王雁鸣老师 解答

2018-06-02 15:07

您好，这样啊，替开发票啊？按我的理解，收3-6%就行。

神奇小飞侠 追问

2018-06-02 15:11

对，因为他们开不了发票，所以只能由我公司代收会议费并开具正式发票 <br>但是实际开具的发票金额要比收入的金额要多，也就意味着我公司要多开几万元的发票<br>

王雁鸣老师 解答

2018-06-02 15:15

您好，这样的话，贵单位收取收3-6%就行，具体双方协商处理，从给对方的5万元中扣回即可。