我们工厂因为当时租用厂房时租的面积比较大，一楼二楼都是车间，二楼改建出来了一个二三百平的办公室，一楼转租了180平给别人，二楼转租了120平给别人当办公室，这样的话，计提当月的房租怎么算

陶巧巧 追问

2018-06-02 10:56

老师，我想问下，我这个月计提房租了，下个月真的银行转的时候怎么做会计分录<br><br>

江老师 解答

2018-06-02 10:57

一、计提的分录是： 
借：制造费用——租赁费 
借：管理费用——租赁费 
借：其他业务成本——租赁费 
贷：应付账款 
二、付款时 
借：应付账款 
贷：银行存款

陶巧巧 追问

2018-06-02 10:59

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-06-02 11:05

有不明白的问题再咨询服务

陶巧巧 追问

2018-06-02 12:00

老师，我们从别人那里租是18块，转租给别人19元，多出来的怎么做会计分录不平啊

陶巧巧 追问

2018-06-02 12:02

我能不能先用自己公司总共租多少钱，直接先做账，然后别人租我们的，我单独做，直接借其他应收款，贷应收账款

江老师 解答

2018-06-02 12:35

你们的成本是18元，按19元做收入处理

陶巧巧 追问

2018-06-02 12:43

？不明白怎么收入处理，分录怎么做的啊

江老师 解答

2018-06-02 16:13

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：长期待摊费用——租赁费