我是一家有限责任公司，去年，省财政厅委托省战略投资公司对我公司投入750万元作为优先股，在去年年底我公司为其支付36333.33元优先股股利，没有任何收据的情况下做帐为借：其他应收款——战略投资公司36333.33，贷：银行存款36333.33，现在要做2017年所得税汇算清缴，这笔账务该如何做分录。请老师指导！

我是一家有限责任公司，去年，省财政厅委托省战略投资公司对我公司投入750万元作为优先股，在去年年底我公司为其支付36333.33元优先股股利，没有任何收据的情况下做帐为借：其他应收款——战略投资公司36333.33，贷：银行存款36333.33，现在要做2017年所得税汇算清缴，这笔账务该如何做分录。请老师指导！

答： 您好，优先股股利是从税后利润中支付的，并不影响汇算清缴。以公司的相关决议文件为原始凭证，可以参考做以下分录、借：利润分配--应付优先股股利 贷：应付股利--优先股股利，借：应付股利--优先股股利 贷：其他应收款——战略投资公司 。感谢您的提问，祝您学习愉快！

老师，我听课说，社保个人部分需要在所得税汇算清缴调增，但是我看做账，个人部分，并不进费用，只是记 其他应收款，交社保的时候给冲掉，根本都不进到公司的几大费用里，为什么要调增呢？

答： 你好 ；   1. 如果公司承担个人部分 是走营业外支出去； 这部分是要调增 的； 本身就是个人应该承担的； 不是你公司承担的；属于与经营无关的支付   

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

因为要所得税汇算清缴了，年末其他应收款余额过大，又未处理怎么办？

答： 您好，一般情况下，所得税汇算清缴，年末其他应收款余额过大，一般情况下，不做处理的。