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家权老师

职称： 税务师

2024-03-04 14:19

暂估入库 
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
   库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款

蓝色妖姬 追问

2024-03-04 15:41

不冲暂估行吗

家权老师 解答

2024-03-04 15:43

做了冲暂估应付账款的分录了

蓝色妖姬 追问

2024-03-04 16:12

不应该是调表不调账吗

家权老师 解答

2024-03-04 16:14

为啥要调表的呢？发票到了没有增减不含税金额，不影响成本

蓝色妖姬 追问

2024-03-04 16:42

我说的调表是汇算清缴     汇算清缴得交税呀       
我还是没听明白   24年成本发票到了之后做账    还用冲一下23年的暂估吗

家权老师 解答

2024-03-04 16:46

这个是直接调整年度财务报表，按更正后的报表汇算

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暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款
2024-03-04 14:19:57
你好！是的，是需要冲，然后按发票金额入账
2024-04-13 08:52:38
你好，借应付账款，贷以前年度损益调整。
2023-04-11 15:12:05
你好 严格来说，是要调整的。因为你账上是2023年了，因此2022年的数据没有动 你这个就要调增了
2023-06-02 06:58:14
您好，  借 应付账款  贷 前年度损益调整  借 以前年度损益调整  贷 未分配利润
2023-08-15 10:35:05
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