利息收入要缴企业所得税，填在哪一张表上

小谢 追问

2018-01-04 22:46

如果直接填在利润总额，那样的话，查账征收，营业利润-营业成本不等于利润总额了，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-01-05 08:35

营业收入——营业成本——期间费用——税金及附加等才等于利润总额的

小谢 追问

2018-01-05 12:06

我是说利息收入要缴所得税，填在企业所得税申报表那一项

邹刚得老师 解答

2018-01-05 12:39

你好，是的，在所得税申报表的利润总额体现

小谢 追问

2018-01-05 12:51

是不是填在企业所得税申报表利润总额上的营业收入吗，另外是季度申报所得税，还是在汇缴所得税时缴

邹刚得老师 解答

2018-01-05 12:53

你好，是利润总额，而不是营业收入 
季度预交就需要申报

小谢 追问

2018-01-05 13:12

季度申报表地2行是营业收入，第3 行是营业成本，第4行是利润总额，填在利润总额的话，收入-成本不等于利润总额了，我还是不理解。谢谢

邹刚得老师 解答

2018-01-05 13:16

你好，这里的营业收入减去营业成本是不等于利润总额，利润总额还需要在营业收入减去营业成本的基础上减去期间费用，税金及附加才可以的，与你利润表的利润总额口径是完全一致的

小谢 追问

2018-01-05 13:23

是的，营业成本包括期间费用税金附加，，老师的意思是，期间费用已经把利息收入减掉了，所以体现在利润总额

邹刚得老师 解答

2018-01-05 13:36

营业成本=主营业务成本+其他业务成本，是不包括期间费用的 
你利息收入计入财务费用，因为所得税申报表没有与利润表那样明细设置，所以财务费用就需要体现在利润总额中的

小谢 追问

2018-01-05 13:47

老师，就是说，不用管营业收入-营业成本等不等于利润总额，税金，财务费用直接在利润总额中减去，也就是您说的在利润总额中体现

邹刚得老师 解答

2018-01-05 13:48

你好，是的，营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，是不包括期间费用的 
营业外收支，期间费用，税金及附加都在利润总额填写

小谢 追问

2018-01-05 13:52

哦，我知道了，直接在利润总额中减去，，非常感谢邹老师的耐心解答

邹刚得老师 解答

2018-01-05 14:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！