在汇算应付工资薪酬汇算里面 社保性交款 是单位部分嘛

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:03

那如果出现借方比贷方多 汇算的时候填多少呢 比如借方1000 贷方是900

家权老师 解答

2024-05-15 17:06

怎么会的呢？你少计提了？

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:07

嗯 少计提的话 怎么办呢

家权老师 解答

2024-05-15 17:08

做调整分录，修改上年的报表，然后汇算

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:11

那老师我想问下 比如我之前社保是计入应付职工薪酬后面计入其他应付款 是不是统计的时候需要把2个科目加起来算单位部分

家权老师 解答

2024-05-15 17:16

是的，根据自己做的账分析统计

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:18

是不是按理说我交了多少社保 账载和实际的就是一样的 那万一比如我这个月计提了下个月的工资 账载比实际多的话 在次年发完社保是不是写可以写账载金额

家权老师 解答

2024-05-15 17:20

是的，按账载金额申报就行

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:21

那如果少计提了 我能不能按实际的填到社保里面去呢 没有需要调整的地方

家权老师 解答

2024-05-15 17:24

必须先计提，不然就不能税前扣除

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:30

这个差额是上年度多计提的 已经计提过了 比如2021年社保贷方是10 今年累计借方是30 贷方20这种 怎么填呢

家权老师 解答

2024-05-15 17:30

那么按本年账载金额填实发金额和税收金额

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:33

这种的话 就不能填贷方 要按借方实际发生的金额填写了嘛

家权老师 解答

2024-05-15 17:37

是的，按当年账载金额为准

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:41

老师我没有理解到 当年的账载金额是贷方还是借方

家权老师 解答

2024-05-15 17:44

当年计提 的账载金额就是贷方

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:48

但是我这个实际今天是30 账载金额是20额 不是说我上年度多计提的 要填实际金额30吗

家权老师 解答

2024-05-15 17:50

把握一个原则：税收金额就是当年实际计入损益科目的金额。

我只爱学习 追问

2024-05-15 17:53

所以不管是多计提还是少计提 都是当年计提的发生数的贷方是账面金额

家权老师 解答

2024-05-15 17:57

总结：
账载金额是填应付职工薪酬-工资上年计提的1-12月发生额，
实发金额是填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。
税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资