企业委托第三方研发新产品,需要向第三方索取什么 问
1.委托研发合同:合同中应明确项目名称、研发内容、范围、要求、履行计划、进度、期限、地点、支付条款等关键信息。 2.科技主管部门的登记证明:根据税总发〔2017〕106号文,委托研发、合作研发的合同需经科技主管部门登记,未申请认定登记和未予登记的技术合同,不得享受研发费用加计扣除优惠政策 3.研发项目的基本资料:包括可行性研究报告、立项审批、测试报告、验收报告、相关协议、董事会纪要等,以判断企业的研发项目是否真实存在 4.费用支出的详细记录:实际发生的研发费用明细,包括支付给受托方的费用凭证、发票等。 5.管理层对研发项目符合资本化条件的分析说明:公司管理层对研发支出资本化五项条件的满足情况进行的分析和说明 6.研发支出资本化金额的计算依据:包括资本化研发支出额的比重、研发支出占营业收入的比重等。 7.研发支出的会计处理记录:包括研发支出资本化和费用化的会计凭证和账务处理记录。 8.研发项目进度和阶段性成果报告:以证明研发项目正在按计划进行,并且已经取得了一定的成果。 答
肥料公司 购买的 数显糖度计 338元的 会计分录 问
你好,是咱自己用的吗?自己用的可以计入周转材料地质易耗品。 答
老师,请问工商年报里的纳税总额在财务软件哪个科 问
应交税费借方发生额合计。如果是一般纳税人增值税的,注意一下看未交增值税。 答
收到融资租赁的车辆,怎么做分录 问
你好!你们是融资购买车辆是吧 答
划红线有点看不懂,请帮我讲解一下 问
同学你好,我给你解答,请稍等 答
房地产企业预交的土地增值税怎么做分录,是否结转本年利润
答: 您好,计提时: 借:税金及附加 贷:应交税费—应交土地增值税 上交时: 借:应交税费—应交土地增值税 贷:银行存款 结转利润时: 借:本年利润 贷:税金及附加
公司买卖房子买房价格1400万,卖出2000万,需要交哪些税?看看分录写的对不对?1.借:固定资产清理740 累计折旧660贷:固定资产14002.借:银行存款2000贷 :固定资产清理740应交税费-应交增值税(销项)95.24资产处置损益1164.76*****增值税为95.24万,附加税为增值税12%结转损益借:资产处置损益1164.76贷:本年利润1164.76结转本年利润借:本年利润1164.76贷:利润分配--未分配利润1164.76*****土地增值税(2000-1400)*20%-1400*0=120万***企业一直亏损,企业所得税不交?
答: 首先,公司卖房需要缴纳的税费包括增值税、企业所得税、印花税、土地增值税等。 1.增值税:根据我国相关法律规定,转让购买的房产,要按销售不动产的标准来收取增值税。 2.企业所得税:根据我国相关规定,取得房产销售收入应并入当期收入总额计算缴纳企业所得税。应纳企业所得税税额=(本次房屋转让成交价-房屋原值-合理费用)×25%。 3.印花税:公司卖房子需要要缴纳税0.5‰的印花税,计税依据为应税凭证所载金额。 4.土地增值税:土地增值税以纳税人出售商品房所取得的增值额为计税依据。增值额为纳税人出售商品房所取得的收入减去扣除项目金额的余额。增值额超过扣除项目金额50%,未超过100%的,土地增值税税额=增值额×40%-扣除项目金额×5%;增值额超过扣除项目金额100%,未超过200%的,土地增值税税额=增值额×50%-扣除项目金额×15%;增值额超过扣除项目金额200%的,土地增值税税额=增值额×60%-扣除项目金额×35%。 然后,根据你给出的分录,可以看出以下几点: 1.固定资产清理和累计折旧的数值似乎是随意给出的,并没有明确的计算过程。正常情况下,固定资产的账面价值应与其折旧后的净值相等。 2.增值税的计算似乎也是错误的。根据你给出的信息,卖出的价格是2000万,买入的价格是1400万,所以增值额应该是2000万-1400万=600万。但是你给出的增值税是95.24万,这是不对的。 3.土地增值税的计算也是错误的。你给出的土地增值税是120万,但是根据你给出的信息,土地增值税应该是(2000万-1400万)*20%=120万。 4.企业所得税的计算也是错误的。你似乎认为企业一直亏损,所以企业所得税不交。但是这是不对的。企业所得税是根据企业的应纳税所得额计算的,而不是根据企业的利润计算的。 因此,你需要重新计算这些税费,并按照正确的会计分录进行记录。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
房地产企业预售房款,缴纳的教育费附加,土地增值税,印花税,成本走税金及附加,那税金及附加科目每月转不转利润
答: 你好,缴纳的 教育费附加,土地增值税应当计入应交税费,印花税计入税金及附加,计入税金及附加的需要结转到本年利润 计入应交税费的,在没有计提到税金及附加的时候,是不需要结转的