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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-04-08 10:45

谢谢老师，我是旅行社上的是差额税，收入做账时借：收款方式，贷：主营业务收入  应交税费应交增值税销项税     报税时税额=是收入-成本=金额*税率  税额有出入。老师我做账做的有问题对吗？怎么做呢？谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2017-04-07 20:51

您好，计提附加税分录，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费。

王雁鸣老师 解答

2017-04-08 11:27

您好，不客气。报税时也没问题，关键是成本入账的时候，要借；主营业务成本，应交税费-应交增值税-进项，贷；付款方式。这一步要做的。

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您好，计提附加税分录，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费。
2017-04-07 20:51:01
借；税金及附加 贷；应交税费
2017-04-24 11:05:36
您好，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，交税时，借：应交税费-应交城建税，应交教育费附加，应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。
2018-05-04 20:16:40
您好！跟之前是一样的，没有什么区别。只是营业税改增值税，其他没有什么变化。
2016-06-12 10:22:53
您好！是的。
2016-10-12 15:54:04
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