递延所得税发生额什么情况下用当期递延所得税的 问
使用当期递延所得税的发生额:这种方法通常用于当企业没有发生重大的税务变动或会计政策变更,且递延所得税的计算基础保持一致时。在这种情况下,可以直接通过计算期末与期初的递延所得税余额的差异来确定本期的发生额。 先调整期初余额:如果企业在期初存在会计估计变更、错误更正或以前期间的税务调整等情况,需要先行调整期初的递延所得税余额。然后再根据本期发生的暂时性差异等来确定本期的递延所得税发生额。 答
分公司非独立核算,企业所得税季度申报,财务报表是 问
你好,是的,是要合并的 答
老师你好小规模 购买电动工具报销怎么记账怎么做 问
你好,同学 借管理费用 贷银行存款 答
单位如何统一办理员工个税汇算清缴 问
1.登录位置 浏览器搜索自然人电子税务局网页版。 需单位的法人、财务负责人、有办税权限的人员(如办税员)的通过个税APP扫码或输入账号密码登录。 点击【单位办税】进入【集中申报】。 2. 报表填写 可通过添加或导入两种方式 1)添加 点击【添加】按钮,进入“添加待申报人员”界面,根据实际情况填写人员信息。 点击【确定】通过数据项各项校验后,系统会对扣缴单位能否为该纳税人办理集中申报进行校验。若办税权限校验不通过的,则会弹出对应提示,请根据提示信息处理数据;若办税权限校验通过的,则弹出“申报表自动计算”选择页面。 2)导入 点击【模板下载】按钮,在弹出的选择框中选择需要下载的模板类型,有两种模板。 【申报表模板】:模板内容与申报表一致,导入完成后,使用模板中的数据进行报表填写。 【名单模板】:导入需要进行集中申报的纳税人名单,导入完成后系统将自动使用【自动计算】功能自动进行报表填写与计算 使用下载的模板填写数据后进行导入,分别对应【文件生成报表】和【名单生成报表】。 3. 自动计算 如果需要使用单位预扣预缴申报数据为纳税人生成申报表,可使用【自动计算】功能。 自动计算后,可进入人员信息做数据的修改。 4. 报送 申报状态为 “待报送”的可以进行申报表报送,把填写的报表数据报送到税务局端。 申报状态为“申报失败”时,需先点击状态后方图标查看失败原因,修改好后再次进行报送。 5. 退税申请 申报表报送成功后,存在退税的,可以在【退税申请】中发起退税申请。 选择需要提交退税申请的人员记录(退税状态为“待退税”),点击【申请退税】按钮提交退税申请。 6. 税款缴纳 申报表报送成功后,存在欠税的,可以在【税款缴纳】菜单中办理缴税业务。 选择需要缴纳税款的人员记录(缴税状态为“待缴款”或“缴款失败”),点击【税款缴纳】按钮打开“缴税确认”页面,查询到的欠税信息默认全选中。 确认勾选的欠税信息和本次扣款金额,确认完成后,点击【立即开票】按钮,对选中的人员开具税票,并自动跳转至缴税页面进行缴税。 答
购入单价刚好2000元的机械设备,计入“固定资产” 问
你好,可以进入到固定资产里面 答
支付给医院的伦理费,这个是算委托外部研发,还是自主研发呢,如果是委托外部研发没有跟医院签订合同,就没办法做技术合同登记。
答: 你好!支付给医院的伦理费 打错字了吗?科技局立项了吗?
加计扣除涉及委托研发,请问委托研发的合同必须去科技局备案吗?另外,是委托方还是受托方备案?技术合同登记就没有委托方既买方的口,全是卖方,买方登记不了
答: 您好,委托研发的合同,不需要去科技局备案。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师好,我公司为研发型公司,一个项目主要是自主研发模式,期间为了更深入研究委托外部合成化合物,外部公司开具技术服务费发票,请问老师,这笔研发费用属于自主研发模式还是委托研发模式?
答: 那你这个如果说拿给外部进行处理的,这个就是属于委托研发。
Lily 追问
2021-12-18 17:15
耿老师 解答
2021-12-18 17:19
Lily 追问
2021-12-18 17:37
Lily 追问
2021-12-18 17:37
耿老师 解答
2021-12-18 18:01