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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-12-13 15:51

不用提税么？那么附加税还用结转么

牵小猪看夕阳 追问

2016-12-13 15:59

那附加税就当月缴纳还是结转到营业外收入

牵小猪看夕阳 追问

2016-12-13 16:04

增值税不是减免了么？附加税还要缴纳老师您那里有关于出口免税的条文规定么？

邹刚得老师 解答

2016-12-13 15:49

借；应收账款      贷；主营业务收入

邹刚得老师 解答

2016-12-13 15:52

你好，免税是不用提取税金的
根据免抵税额计提附加税

邹刚得老师 解答

2016-12-13 16:01

你好，次月申报缴纳

邹刚得老师 解答

2016-12-13 16:10

你好，出口企业需要根据免抵税额计算附加税 的

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假设汇率是6.3，折合人民币出口额为315元 1、先做出口收入 借：营业费用 315 贷：主营业务收入——出口收入 315 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入315 贷：主营业务收入——内销收入 269.23 应交税金——增值税——销项税额45.77 同时冲减进项税额转出所做的分录
2019-07-30 14:49:58
您好，出口免税，就不体现税款，直接借应收账款贷主营业务收入，
2019-04-30 14:02:39
借：应收账款贷：主营业务收入，不确认税款即可
2018-03-08 20:58:05
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