老师 一般纳税人小规模只要有收入就要结转增值税吗 一般月结 小规模季度结吗

繁荣的溪流 追问

2021-07-07 12:45

前面几个月有收入都没结转 现在结转怎么做做分录

紫藤老师 解答

2021-07-07 12:46

借  主营业务收入
贷 本年利润

繁荣的溪流 追问

2021-07-07 12:59

这是结转损益啊 单独增值税的结转

紫藤老师 解答

2021-07-07 13:02

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

繁荣的溪流 追问

2021-07-07 13:12

什么情况下可以转到营业外收入

紫藤老师 解答

2021-07-07 13:13

增值税减免的时候，计入营业外收入

繁荣的溪流 追问

2021-07-07 16:39

老师 不交企业所得税 看利润表的本期金额还是本年累计金额

紫藤老师 解答

2021-07-07 16:44

不交企业所得税 看利润表的本期金额