送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-27 11:28

你好
一般纳税人结转
借;应交税费-应交增值税(销项税额)
贷;应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税),  贷;应交税费-未交增值税
小规模没有结转的说法,只需要做这个分录,借;应收账款 等科目    , 贷;主营业务收入  ,应交税费-应交增值税

softbutbrave 追问

2019-06-27 11:36

老师,你好,一般纳税人如果本期进项大于销项呢怎么结转分录呢?

邹刚得老师 解答

2019-06-27 11:41

你好
一般纳税人如果本期进项大于销项这样结转
借;应交税费-应交增值税(销项税额)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷;应交税费-应交增值税(进项税额)

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您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目,小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,代开发票是不需要缴纳增值税的,具体你可以咨询一下税务局
2019-09-26 12:05:31
你好,是的
2017-02-04 15:30:11
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