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会计学堂陈老师

职称： 中级会计

2016-11-27 16:48

那制作工资表时，这个3700元在工资表的明细中，这个“实际应发工资”应该是减除这个数字，对吧？然后再上财务申请“本次实际应该发工资的金额”，对吧？

阿妮 追问

2016-11-27 16:53

X表示这个员工剩余未领用的工资对吧？

会计学堂陈老师 解答

2016-11-27 16:32

预支工资的时候 借 其他应收款/预付账款 3700贷银行存款3700
计提工资时候    借  XX费用 3700+x     贷 应付职工薪酬 3700+x
发放工资时候  借 应付职工薪酬  3700+x  贷 其他应收款/预付账款 3700 银行存款 x

会计学堂陈老师 解答

2016-11-27 16:50

您好，是的。实发数要扣减这个3700，即上面分录中的X为实发数。

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预支工资的时候 借 其他应收款/预付账款 3700贷银行存款3700 计提工资时候 借 XX费用 3700+x 贷 应付职工薪酬 3700+x 发放工资时候 借 应付职工薪酬 3700+x 贷 其他应收款/预付账款 3700 银行存款 x
2016-11-27 16:32:00
你好！按扣除后的金额计入费用，不单独做账务处理
2019-02-21 14:57:48
这个是员工个人的借贷业务，与公司无关，不体现在公司账务处理中的。
2018-11-21 10:52:02
你好，按扣除之后的金额计提
2017-02-13 18:59:14
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款
2018-09-11 16:53:13
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