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送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-07-23 15:04

你好，如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

执子之手 追问

2020-07-23 15:42

借：应交税费-应交增值税-销项税额                         贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税                借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税                贷：应交税费-应交增值税-进项税额                         借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税                 贷:应交税费-未交增值税

执子之手 追问

2020-07-23 15:43

销项大于进项，这样做分录行不行

庄老师 解答

2020-07-23 15:46

你好，实务中有人这样处理的，最终的结果是一样，只不过上面比较正规，

执子之手 追问

2020-07-23 15:47

都是正确的吧

庄老师 解答

2020-07-23 16:12

你好，是的，都可以的

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你好，如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
2020-07-23 15:04:30
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。
2020-04-28 15:10:48
借应交税费应交增值税销项/进项转出 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
2020-04-17 13:18:21
借：应交税费-转出应交增值税   贷：应交税费-未交增值税
2021-07-20 11:21:08
您好 请问是需要交纳增值税么
2019-02-18 12:28:43
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