一般纳税人增值税 怎么结转

酷酷的外套 追问

2015-08-04 12:02

本月有留底 也这么做吗   进项 大于销项

酷酷的外套 追问

2015-08-04 12:04

缴税费    借  未交   贷银行吗

酷酷的外套 追问

2015-08-04 12:11

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款这步怎么转

酷酷的外套 追问

2015-08-04 12:15

那到年底 不是余额 很大吗

酷酷的外套 追问

2015-08-04 12:16

能不能 每月把进项销项都结转了

晓海老师 解答

2015-08-04 11:55

借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税

晓海老师 解答

2015-08-04 12:02

和这步没关系

晓海老师 解答

2015-08-04 12:04

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 
借:应交税费--应交增值税(已交税金) 
贷:银行存款 
  
如果是上个月的增值税，那么 
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 
借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 
贷:应交税费--未交增值税 
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 
借:应交税费--应交增值税(已交税金) 
贷:银行存款

晓海老师 解答

2015-08-04 12:14

不需要结转，就像进项税一样

晓海老师 解答

2015-08-04 12:17

进项和销项是三级科目，你的一级科目是平的就可以。