公司19年完成了和一家单位有200万的业务合同，货19年底前全发。因为对方未付款，我们也未开具发票给对方，所以这200万19年就未做账确认收入，但这200万货的确已发，所以19年按照实际发生的成本把200万业务的成本结转了，所以，19年利润低，汇算清缴税就有点太少了，想多交点税。20年5月对方付了100万，我们对应开票100万，对方还剩100万货款目前没付票也没开。针对目前这个需要纳税调整吗？应该怎么调整？

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-05-21 15:22

你好，前面你没确认收入就不能结转成本，结转了就要去补确认收入的，借：应收账款贷：以前年度损益调整应交税费

Justin 追问

2020-05-21 15:40

想避免以前年度损益这个敏感科目，我可不可以不动账，在纳税调整“其他”那一栏把成本调减可以吗？或者把收入调增，这样可以吗？

小云老师解答

2020-05-21 15:42

也是可以的。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师好，请问填写年度汇算清缴表的职工薪酬支出及问

账载金额填你应付职工薪酬-工资，奖金这些的贷方金额答
个我进去开票还有我收到票都没有填自己公司信问

你好，同学发票上要有公司信息的答
某公司本月应付工资总额为 100000 元，其中生产部问

借：应付职工薪酬 - 工资 100000 贷：银行存款 100000 借：生产成本 8400 借：管理费用 2800 借：销售费用 2800 贷：应付职工薪酬 - 职工福利费 14000 答
老师，请问我们暂估需要哪些资料做支撑问

同学你好这个需要有入库单答
请问，小规模企业（生产或者贸易）没有进出口经营权，可问

你好没有进出口经营权，不可以出口的答

相似问题

在线提问累计解决 62787个问题