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雷蕾老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-22 20:44

你好，应收账款和其他应收款会存在坏账损失。
会计上，预计有损失时
借：信用减值损失
贷：坏账准备

税务上，损失如果实际产生，就可以在税前扣除。计提的时候不能扣除。

紫藤花 追问

2020-04-22 20:46

税务上该怎么样才能在汇算清缴前扣除呢

雷蕾老师 解答

2020-04-22 20:49

实际发生损失了，就可以，企业要留档备案，比如对方公司破产了，无法偿还，那要留下无法偿还的证据。

紫藤花 追问

2020-04-22 20:57

实际发生损失了，这部分会计如何处理，才不会缴纳企业所得税？

雷蕾老师 解答

2020-04-22 21:02

会计上实际发生时，借：坏账准备  贷：应收账款
这个时候因为有损失，你就可以做纳税调整。

紫藤花 追问

2020-04-22 21:03

然后做专项申报，就能不交税了？

雷蕾老师 解答

2020-04-22 21:06

是的哈，这样可以抵扣的

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你好，应收账款和其他应收款会存在坏账损失。 会计上，预计有损失时 借：信用减值损失 贷：坏账准备 税务上，损失如果实际产生，就可以在税前扣除。计提的时候不能扣除。
2020-04-22 20:44:13
你好，确认的不需要调增了
2021-01-15 13:52:33
会计分录： 借：应收账款坏账准备 XXXX 贷：应付账款坏账损失 XXXX 拓展知识： 企业将发生的坏账损失分类计提坏账准备，损失即日归入利润表，以此承担坏账风险。 应用案例： 公司ABC发现有一定比例的应收账款无法收回，需根据坏账比率计提坏账准备。会计分录如下： 借：应收账款坏账准备 XXXX 贷：应付账款坏账损失 XXXX
2023-03-02 16:57:45
这个需要看 你用啥会计准则
2019-06-10 16:41:19
可以同时做的，你期末计提坏账损失的时候，要在确认坏账损失后的坏账准备的余额，再计算要计提坏账损失的差额
2018-07-21 15:42:26
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