老师，您好！我在做工资的时候是这样做的，工资3300元，然后个人社保是346.5元，公司承担的是803.6元，做分录是这样做的： 计提本月工资：借：管理费用-工资 3300 贷：应付职工薪酬-工资 3300 当月发放：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-（这个是扣除社保了到手的工资）2953.5 应付职工薪酬-社保 346.5（这个是代扣的），然后当月缴纳社保：借：管理费用-社保 803.6 应付职工薪酬-社保 346.5 贷：银行存款 1150.1 然后我想问的是，这个代扣个人的社保346.5元在汇算清缴时要不要报呢？

老师，您好！我在做工资的时候是这样做的，工资3300元，然后个人社保是346.5元，公司承担的是803.6元，做分录是这样做的： 计提本月工资：借：管理费用-工资 3300 贷：应付职工薪酬-工资 3300 当月发放：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-（这个是扣除社保了到手的工资）2953.5 应付职工薪酬-社保 346.5（这个是代扣的），然后当月缴纳社保：借：管理费用-社保 803.6 应付职工薪酬-社保 346.5 贷：银行存款 1150.1 然后我想问的是，这个代扣个人的社保346.5元在汇算清缴时要不要报呢？

答： 您好 代扣个人的社保346.5元在汇算清缴时不要报 包含在3300的工资里面了

老师请教几个问题1.发现以前账务上有社保少入管理费用，举例账面：3万，实际少入300，入到其他应付款去了，那我填写汇算清缴职工薪酬表格时，账载金额为多少，实际支出额为多少，税收金额为多少？

答： 你好，那就账载3万，实际30300，税收30300

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我们筹建期，去年11月成立，去年11，12月工资今年1月公户转个人发的，每人5千，2个月一共4.9万，我去年11.12月时按计提的申报了个税，等1月实际发了部分，有一人没发，我2月没在重复申报，因为1月一次性发2个月的，会产生不必要的个税。去年税务年报我做应付职工薪酬4.9万，成立后去年一共这些，个税去年11.12月申报了4.9万，汇算清缴时职工薪酬那里账载金额和税收金额我都填49000，按全部发放无差额报的，但是实际1月发了39000，还有个人没发，我1月发2月就没有在申报，个税里去年申报了49000，今年到6月至今申报了29000(今年1.2月工资，3月实际发放)，会计上我正常做的，做应付职工薪酬了。问题一去年年报季度报应付职工薪酬我填了4.9万，今年3月的财报应付职工薪酬我怎么填可以风险小问题二去年财报应付职工薪酬贷方49000，好不好今年红冲挂到其他应付款，到1月发是做其他应付款减少39000，账上还有1万，红冲会让风险小点吗？去年财报不改今年红冲科目具体怎么做问题三针对二，工资实际就是今年公户转私户每人1月发的，想今年调整成其他应付款，凭证怎么办？

答： 你好，11.12的工资一月份发没事，前提是你要之前计提了并且申报了，然后一次性发了也不多交税