木木老师您上次说挂靠的内账不用做成本和收入，有一点还想问您一下，这个前提是乙挂靠我们公司，比如乙的工程，我收到工程款100，我要付A30、B70，这样的，我收到的其他应付款的明细怎么体现，我才能清楚的看到我是把这个工程的回来款分别付给了A和B. 借银行存款100 贷其他应付款100-项目名称 借其他应付款30－项目名称-A 借其他应付款70-项目名称-B 贷银行存款100 第二笔就添加不了A和B了，会提示上级科目已使用

金暖阳 追问

2019-12-14 13:11

好知道了，对了挂靠的业务，我走其他应付款是不用开票的么，走的是公户，还是说要开，外账用，内账不用

金暖阳 追问

2019-12-14 13:13

建筑行业，发票没到，计提费用和成本的分录怎么做。以后再让开发票，为了少交点税，如果以后也收不到发票，那又要怎么处理呢，您好老师，具体的分录哦，感谢感谢

蒋飞 解答

2019-12-14 13:17

内账可以不用开发票的

蒋飞 解答

2019-12-14 13:18

直接做分录
借：工程施工（或主营业务成本）
贷：银行存款

金暖阳 追问

2019-12-14 13:22

开了发票但是和我付的款不一致，，因为开成本票是按92%的比例开，那我内账是不是可以不用附进去，外账的话多的可以走其他应付款款，但是内账已经不用给他付钱了，如果附进去，账就不平。一次问题5元呢，希望您回答的细致一点，谢谢，毕竟次数有限

蒋飞 解答

2019-12-14 13:35

对的，内账可以不用附发票的

金暖阳 追问

2019-12-14 13:56

我还问了一句，我先计提借工程施工贷其他应付款，后来我收不到票再怎么做，您仔细看一下我的题可以么

蒋飞 解答

2019-12-14 13:57

工程完工直接结转，做分录：
借：主营业务成本
贷：工程施工

蒋飞 解答

2019-12-14 13:58

或者按完工进度结转，做上面的分录

金暖阳 追问

2019-12-14 15:07

没有票也可以结转么，外账也能这么做？还有挂靠我们单位的挂靠方转入我们公司100，然后我用他转进来的这笔钱付给他需要付给的供应商，外账是借银行存款100
贷其他应付款100
借预付账款100
贷银行存款100
因为外账要走成本，内账不做成本不做收入，然后这笔钱还得还，那怎么做

蒋飞 解答

2019-12-14 15:08

是的，没有票也可以结转的

蒋飞 解答

2019-12-14 15:09

没有做分录：
借银行存款100
贷其他应付款100

金暖阳 追问

2019-12-14 15:21

我明明问了两步，怎么每次就回答一步，还得再问一遍，我收到款肯定是这样做，那我我付款给供应商呢，这不是我的工程，是挂靠方的工程，这笔怎么做

蒋飞 解答

2019-12-14 15:26

和外账分录一样的
借预付账款100
贷银行存款100

金暖阳 追问

2019-12-14 15:28

那这样做，完了开回来票我还要不要做成本，

蒋飞 解答

2019-12-14 15:46

发票回来
借：其他应付款
贷：预付账款

金暖阳 追问

2019-12-14 16:02

不说内账不附挂靠单位的成本发票么，这样记，是不是就得附，发票他是按整体开，和我付出去的钱不对等呢，我本应付130，我扣了30管理费，我实际付100，发票回来120，我不用再给他付钱了，他也不用给我开票了，这个差额怎么记

金暖阳 追问

2019-12-14 16:05

而且你说的借其他应付贷预付，这个其他应付对应的哪个环节出现的其他应付款，

金暖阳 追问

2019-12-14 16:12

是不是这样的工程款回来了借银行存款
贷其他应付款
如果工程款没回来，我先垫付
也是借其他应付款
贷银行存款
最后工程款回来的话我再冲其他应付，对着么

金暖阳 追问

2019-12-14 16:13

还是说垫付时，我走借其他应收50
贷银行存款
工程款回来时借银行存款100
贷其他应收50
贷其他应付50

蒋飞 解答

2019-12-14 16:43

是不是这样的工程款回来了借银行存款
贷其他应付款
如果工程款没回来，我先垫付
也是借其他应付款
贷银行存款
最后工程款回来的话我再冲其他应付，对着么
…对的。

金暖阳 追问

2019-12-14 16:54

老师还有一个问题，比如我有两个项目，一个是计税方式是3%，另一个是9%，那如果回来百分之6的进项票，我是不是认证不了，还是能认证，既然能认证我要不要做进项税额转出，为什么

蒋飞 解答

2019-12-14 17:10

简易计税项目的进项不可以抵扣的
一般计税项目可以抵扣进项税额的

金暖阳 追问

2019-12-14 17:25

那这个到底是3%是简易计税还是%6是简易计税，怎么区分

蒋飞 解答

2019-12-14 17:33

具体是什么业务呢？