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郭老师

职称： 初级会计师

2019-12-02 13:32

你好，汇算清缴调增了，账上还有暂估的分录是不

英 追问

2019-12-02 13:34

是的

英 追问

2019-12-02 13:35

暂估的这个数还在账上挂着

郭老师 解答

2019-12-02 13:39

借应付账款-暂估贷库存商品
借以前年度损益调整负数贷库存商品负数
借以前年度损益调整贷利润分配
上面是红冲暂估
然后你做一个发票的借库存商品贷银存
借主营业务成本贷库存商品

英 追问

2019-12-02 13:51

这样这个成本就做到当期了？

郭老师 解答

2019-12-02 13:55

是的，做到今年抵扣今年的所得税

英 追问

2019-12-02 13:58

是因为汇算清缴时调出了才做到今年抵扣今年的所得税是吗？如果今年汇算清缴时没有调增呢？

郭老师 解答

2019-12-02 13:59

是的
全部都是以前年度损益调整科目做
差额计今年的成本

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相关问题讨论
你好，汇算清缴调增了，账上还有暂估的分录是不
2019-12-02 13:32:50
您好 先暂估入账 借：原材料 应交税费－待认证进项税额 贷：银行存款等 取得相关增值税扣税凭证并认证后 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应交税费－待认证进项税额
2017-01-13 23:02:20
借：管理费用 贷：银行存款 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 没有发票的要纳税调增，所得税前不得扣除，一些费用扣除额不能超过汇算清缴规定的比例
2018-04-17 17:13:54
这个属于调表不调账的处理，就是调企业所得税申报表，不调企业的账务处理。因为没有发票，但这个付款也是需要冲平的。
2019-12-20 16:56:48
借：原材料，贷：暂估应付款 收到发票 借：原材料，负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料，应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
2022-03-18 13:40:04
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