老师你好，员工开工资直接扣除工装款，扣完工装款直接还反还工装款，这笔分录咋做老师，我都蒙了

TST敏子 追问

2019-09-16 09:19

老师就借贷整不明白了

张艳老师 解答

2019-09-16 09:19

具体说一下哪里整不明白？

TST敏子 追问

2019-09-16 09:20

借：应付职工薪酬
        其他应付款—反还工装款
贷：库存现金
        其他应付款—扣除工装款

TST敏子 追问

2019-09-16 09:21

这样做分录老师对不对

TST敏子 追问

2019-09-16 09:22

一个扣除，一个反还都在一起，所以就蒙们了

张艳老师 解答

2019-09-16 09:27

这样做分录老师对不对---也是对的，没有毛病。只是您列的其他应付款科目的明细上下弄反了。

TST敏子 追问

2019-09-16 09:28

咋弄反了老师，你告诉我咋整吧

TST敏子 追问

2019-09-16 09:29

扣除工装款在借方，不是在贷方

张艳老师 解答

2019-09-16 09:29

你列的分录是不对的，是一个整体的借贷分录，刚才眼睛看花了，还以为是两个分录呢。抱歉。
借：应付职工薪酬
      贷：其他应付款—扣工装款

借：其他应付款—反还除工装款
      贷：库存现金

TST敏子 追问

2019-09-16 09:32

老师你是做两笔分录阿，不能做一笔分录吗？，因为人事做工资都做在一起了

张艳老师 解答

2019-09-16 09:33

这个不能做一笔分录的，如果是您列的一笔分录中的话，借贷方都其他应付款，而且金额一致的话，就直接抵消掉了。

TST敏子 追问

2019-09-16 09:35

老师说的也是，借贷方都是其他应付款，我感觉好像不对，，工资已经发了，还不知道咋做分录

张艳老师 解答

2019-09-16 09:37

参照老师给的第一个分录。

TST敏子 追问

2019-09-16 09:37

老师你给看下，做两笔分录没有原始凭证，自己做一个原始凭证

张艳老师 解答

2019-09-16 09:39

以第二行员工举例
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
       应交税费--应交个人所得税
       银 行存款
         其他应付款--工装款  52
返还时，做

借：其他应付款--工装款  4
贷：库存现金等  4

TST敏子 追问

2019-09-16 09:40

还得做两笔分录

张艳老师 解答

2019-09-16 09:41

是的，本来就是两个业务嘛。

TST敏子 追问

2019-09-16 09:45

那我先做发放工资，
借：应付职工薪酬—工资
       其他应付款—工装扣款
贷：库存现金
老师我们没有税费


在做一笔，借：其他应付款—反还工装款
                   贷库存现金


老师反还工装款没有原始单据阿
我这样做对不对老师

张艳老师 解答

2019-09-16 09:46

您列的第一笔分录不对的，这个是返还工装扣款的分录。其他应付款是负债类科目，在借方表示减少。

TST敏子 追问

2019-09-16 09:47

发放工资到底咋做账阿老师

张艳老师 解答

2019-09-16 09:48

实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款