老师，去年计提了9个月的房租是75万，还有过年留的20万，都在账里面，这1到5月都是亏损的，比如我用这95减去花去的58万再加上这5个月挣了17万，应该剩下54万，可我现金账和会计的都是17万，多，这是哪里出了问题，

老师，去年计提了9个月的房租是75万，还有过年留的20万，都在账里面，这1到5月都是亏损的，比如我用这95减去花去的58万再加上这5个月挣了17万，应该剩下54万，可我现金账和会计的都是17万，多，这是哪里出了问题，

答： 因为你去年计提了哦

给综合部放了一笔5000的备用金，这笔钱到年底才收回来，中间他们用这5000备用金花费来报销的时候是花多少公司在补给他们多少，就是保证他们部门一直有这5000元的备用金，这样的话他们拿来票找财务报销，正常是直接冲其他应收但是实际花多少马上公司就给补多少了这样的话该怎么记账？

答： 借：其他应收款--XX5000 贷：银行5000 报销售1000借：管理费用等1000贷：银行1000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模3万元以下的免税的怎么做账呢，按正常做的话跟企业所得税上的报表的累积金额又不相等了

答： 怎么会不相等呢，收入都是不含税收入，减免的税额计入营业外收入