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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-04-03 13:38

你好 需要 你补交增值税 会涉及附加税补交

紫云烟 追问

2019-04-03 13:40

所以问需不需要做补计提税金分录

meizi老师 解答

2019-04-03 13:44

你好 需要的  做以前年度损益来计提

紫云烟 追问

2019-04-03 13:52

补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借主营业务税金-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款，这样可以吧

meizi老师 解答

2019-04-03 13:58

补计借以前年度损益（城建、教育）贷应交税费，上交时借应交税费-增值税、应交税费（城建、教育）、营业外支出-滞纳金，贷银行存款   然后结转 借方未分配利润贷方以前年度损益 这样做就行

紫云烟 追问

2019-04-03 15:08

那是在发放月计提还是提前一月计提？提前一月计提好像试算不平衡

meizi老师 解答

2019-04-03 15:08

你好 计提正常的都是当月计提 次月缴纳的

紫云烟 追问

2019-04-03 15:12

我是说补交的税金是在缴纳的当月补计提吗，如果不是当月好像试算不会平衡

meizi老师 解答

2019-04-03 15:15

你好 是的 当月就补计提

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相关问题讨论
你好 需要 你补交增值税 会涉及附加税补交
2019-04-03 13:38:47
计提城建税是税务机关根据税收法律法规的规定，对企业补缴的增值税滞纳金或欠缴的增值税所征收的一种税收种类。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，对于补缴的增值税滞纳金，企业在补缴的同时，也要计提和缴纳城建税，按照城建税法规定的比例来计算城建税应缴额。
2023-02-20 11:20:42
你好； 这个是收入 你少做了吗？ 看是否 做收入分录的 ； 收入款收到了吗
2022-03-03 16:08:01
计提时分录： 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 贷：应交税费-应交教育费附加 月未结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 交纳税费时： 借：应交税费-应交城市维护建设税 借：应交税费-应交教育费附加 贷：银行存款
2020-03-10 16:04:15
一、计税的分录 借：税金及附加 700 贷：应交税费——应交城建税700 二、减免税时 借：应交税费——应交城建税350 贷：营业外收入——减免税费350 三、交税时 借：应交税费——应交城建税350 贷：库存现金（银行存款）350
2019-07-25 19:03:44
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