老师,固定资产清理开的发票,入账是做到固定资产清 问
1.固定资产清理的会计处理:当企业清理固定资产时,通常会将清理过程中发生的收入、费用和应纳税额记录在“固定资产清理”科目中。如果清理过程中产生收入,会计分录可能会是:借:银行存款;贷:固定资产清理。同时,如果有费用支出,会计分录可能是:借:固定资产清理;贷:银行存款。如果涉及到增值税,会计分录可能还会涉及“应交税费”科目。 2.增值税申报表的处理:在增值税申报表一中,需要填写销项税额。这里的销项税额是基于固定资产清理过程中产生的销售收入计算得出的。不含税收入是指销售商品或提供服务时,不包含税款的收入。在固定资产清理的情况下,如果产生了销售收入,这个收入就是不含税收入,需要填写在增值税申报表的相关栏目中。 3.会计处理和税务申报的关系:会计处理和税务申报是两个不同的领域,它们有各自的规定和要求。在会计上,固定资产清理过程中的收入和费用是通过“固定资产清理”科目来核算的。在税务上,固定资产清理过程中产生的销售收入需要计入增值税的销项税额,并在增值税申报表中进行申报。填写增值税申报表时,虽然需要填写不含税收入,但这并不意味着会计上需要将这部分收入计入“其他业务收入”科目。会计上仍然按照固定资产清理的处理方式进行核算。 答
老师,请问,如果公司是一般纳税人,然后本月没有开票 问
你好!是的,你可以0申报 答
老师,题目是1月1号借的短期借款,然后问题问的是3月 问
您好 按月计提 就是每个月都要计提写分录 1跟2月份都分别写分录 借:财务费用600 贷:应付利息 200000*0.036/12=600 3月份支付 借:应付利息 600*2=1200 借:财务费用 600 贷:银行存款 1800 1.2月份应付利息有余额 3月份支付了 没有余额 答
请问有哪位老师做过建筑工程施工简易征收的账务 问
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借工程施工 应交税费,简易计税 贷,银行存款 借主营业务成本贷工程施工 然后缴纳的增值税就是贷方减去借方。 答
报关单上显示的那个到达目的地是中国。,那个出口 问
同学你好 交易方是哪国的呢 答
独立核算的分公司,和总公司税务有联系吗?
答: 一般来说是,就地预缴,集中清算。下面是具体说明: 首先,必须明确,该独立核算的分公司企业是否确实具有法人资格,这点可以从该公司的营业执照上获取信息。从理论上说,分公司是指在业务、资金、人事等方面受总公司管辖而不具有法人资格的分支机构,在法律上、经济上没有独立性,没有自己的名称、章程,也没有自己的财产,并以总公司的资产对分公司的债务承担法律责任。 情况一、如果确实是分公司,一般说来,应当通过总公司汇总申报并缴纳企业所得税。但在实际操作过程中,由于它涉及纳税所属地问题,以及事关各地主管税务机关的任务目标,情况有点复杂,尤其是分公司的规模比较大的时候。 在这样的情况下,理论上的东西都是空的,只有与当地税务机关搞好关系,协调好总公司与分公司的税收分割问题。关系好了,如果不是当年任务完不成,税务机关不会太为难企业。他们一般会要求分公司在当地预缴一部分所得税,然后在总公司汇算清缴时,“多退少补”,所以,平时报送税务局的报表应做低利润,减少预缴税额,等汇算清缴时,再按实际来申报,尽量规避“多退”的问题(税务局收进去的钱一般不会退回,如果非得退,他们会派人来查帐,那你就等着老板训吧)。 情况二、如果是子公司(现在很多人分公司和子公司概念混淆),具有法人资格,一般说来,是就地申报并缴纳所得税。
我们是一家分公司,之前业务模式是,各分公司都是非独立核算的。分公司联系客户成交以后,客户打款到总公司账户。税务由总公司负责。现在是要分公司各自负责收自己公司谈成合作的客户款项,客户群体都是个人,并非公司。请问分公司的账户收款有什么利弊呢?
答: 同学。分公司收款实际上比总公司收款更分权,自行操作,更具有便利性。 分公司不具有独立法人资格,都是由总公司统一汇算。并没有什么太大影响。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
分公司独立核算,可以和总公司做一套帐吗?
答: 你好,分公司独立核算,不可以和总公司做一套帐