小规模公司。找税务局代开发票，金额1599.04税额47.96，合计1647，在代开的时候就已经缴税，会计上怎么处理？报税怎么申报呢？

小规模公司。找税务局代开发票，金额1599.04税额47.96，合计1647，在代开的时候就已经缴税，会计上怎么处理？报税怎么申报呢？

答： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-增值税 因为交过税，在主表中得（一）税务机关代开发票那填写1599.04，系统自动算出税金47.96 在最后倒数第二行填写已预缴税款那填写47.96， 这样就不用交税了

老师小规模纳税人在税局代开了专票，它都是在大厅已经交过税的，那么我在申报附加税的时候就直接零申报吗，它所代开的金额也已经超过了30万那么报企业所得税季报的时候是不是以开票40多万的金额去计算缴纳所得税呢

答： 申报附加根据你专票交的增值税填写，之前收了在预缴填写 所得税你是查帐征收根据利润交税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人在税局代开劳务专票，金额没超过十万，已预缴的税费怎么处理呢

答： 你好，代开 不减免增值税的。