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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-07-05 09:38

"计提， 
借：以前年度损益调整 
    贷：应交税费-增值税检查调整 
结转， 
  借：应交税费-增值税检查调整 
    贷：应交税费-未交增值税 
缴纳， 
  借：应交税费-未交增值税 
    营业外支出-税收滞纳金 
    贷：银行存款 
结转以前年度损益调整的余额， 
借：利润分配——未分配利润 
       贷：以前年度损益调整  
 
"

蕾蕾 追问

2018-07-05 09:42

是今年2月份的 
 
6月份补交的 
 
如果执行小企业会计准则： 
1、计算应补缴增值税时 
借：利润分配——未分配利润 
      贷：应交税金-应交增值税（未交增值税） 
2、实际补缴增值税时 
借：应交税金-应交增值税（未交增值税） 
      贷：银行存款  
3、缴纳的滞纳金和罚款 
借：营业外支出 
     贷：银行存款 
 
这样写对吗

蒋老师 解答

2018-07-05 09:47

可以的，完全正确

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你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
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