失控发票补缴如何做账务处理

工业企业 涉及以前年度失控发票 如何做账务处理？

答： 你好同学，仅供参考： 解除失控发票后的会计分录 发票失控已补税的，将进项税做转出处理： 借：原材料／库存商品 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出） 交纳税费后处理： 借：应交税费－应交增值税（销项税额） 营业外支出－滞纳金 贷：银行存款 该发票属于废票，不能转成本： 借：营业外支出 贷：原材料／库存商品 如果涉及到出口退税的问题，失控发票不可以办理退税，已经办理出口退税的，税务机关可以暂缓办理对该企业已审核通过的应退税款。 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！

被税局查出2017年的三张发票为失控发票，请问账务上和税务上应该如何处理？

答： 账务上做进项税额转出 税务也也要转出，同时所得税汇算时要调增

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

应为失控发票补缴以前年度增值税的会计处理

答： 失控发票补缴以前年度增值税的会计处理，是指发票没有被及时上账就被办理出去了，或者是丢失了，使得未能正确记入按月缴纳的增值税。 处理此类情况首先要明确增值税计税依据，即确认这笔待补缴税款的发生金额；其次，要根据发票上的业务日期确定已经完成纳税申报已经缴清的增值税，对于缴清的增值税，需要暂支或退税；最后，根据发票上的业务日期，计算实际上欠缴的增值税，并完成增值税的补缴。 例如，芒果果园有一张含增值税发票，票面上的业务日期为2018年5月，但因种种原因导致发票未能被及时上账就被办理出去，使得未能正确记入按月缴纳的增值税，那么芒果果园需要在上缴2018年5月份的增值税，同时也要补缴之前所欠的增值税，具体处理方式可以拨付增值税专管收入，或者芒果果园单位接收机关的第三方支付及本行账户支付，以及线下缴款等。