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冲销时的分录应该如何做
精选回答
冲销时的分录账务处理：
冲销的时候做跟刚开始发生的时候一样的分录，金额用红字表示就行了。
比如发生的时候：
借：管理费用等，
贷：其他应付款，
冲销的时候：
借：管理费用等 借方红字，
贷：其他应付款 贷方红字，
冲销是会计核算的概念，指相互抵消的意思，即对错误的会计记录进行冲抵，使其相互在对等额内消灭。简单来说，就是按照原来的分录，做一笔相反的会计分录，或者做一笔相同的红字分录，把原来记的账消去或者说对已经做了记录的科目进行清零 。
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预付账款的分录如何处理
相似问题建筑工程类单位，对外发票开工程服务费，在工程服务的工过程中购买的原材料应该如何做分录？出库时应该如何做到分录？结转成本时应该如何做分录？
答： 同学你好 借原材料 贷银行存款 借工程施工 贷原材料等科目
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
答： 借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
你好老师，去年做未开票销售了，做了主营业务收入，今年要对这个进行冲销，应该如何做会计分录
答： 会计分录的做法首先要按照财务会计准则的要求，对去年未开票销售的主营业务收入进行冲销。具体会计处理步骤为：1、借贷方向：借“应付账款”，贷“主营业务收入”；2、科目代码：借“2241”，贷“70001”。最后，应记入如下会计分录： 应付账款 2241 主营业务收入 70001
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