职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填写问

（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。答
资产折旧摊销及纳税调整明细表怎么填问

资产折旧摊销及纳税调整明细表账面金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额，当年折旧填写当年会计计提的折旧金额，累计折旧填写从固定资产入账到目前期间为止累计计提的折旧。税收金额的资产原值填写账面的固定资产入账金额，当年折旧填写税法允许扣除的折旧，累计折旧填写税法允许扣除的累计折旧金额。答
职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填问

职工薪酬支出及纳税调整明细表，账载金额填写账面计提的工资，福利费，工会经费等明细的金额，实际金额填写实际发放的工资金额，实际支付的福利费，工会经费的金额，税收金额栏次如果没有特殊情况就是按实际金额栏次的数据填写。答
投资收益纳税调整明细表怎么填问

本表适用于发生投资收益纳税调整项目的纳税人及从事股权投资业务的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报投资收益的会计处理、税收规定，以及纳税调整情况。答
纳税调整增加额是怎么算出来的问

纳税调整增加额是将具体需要调整的项目合计数加起来得到的。比如企业支付的福利费，超过工资总额14%的部分不允许在所得税税前扣除，企业会计记录的福利费金额超过的部分就应该调增，捐赠支出、业务招待费、广告费等都有类似的规定。另外，企业的成本费用没有取得合法票据的部分，也要进行调增。答