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知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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企业注销进项有留抵税额或者进项未认证的怎么处理
精选回答
公司注销清算时增值税进项税没抵扣完，对纳税人期初存货中尚未抵扣的已征税款，以及征税后出现的进项税额大于销项税额后不足抵扣部分，税务机关不再退税。
根据《关于增值税若干政策的通知》第六条 一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题。一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。
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留抵税额退税怎么做分录 问
1、计算应收留抵退税额时候的账务处理是， 借：应收留抵税额退税款， 贷：应交税费 — 应交增值税（留抵税额退税）。 2、收到留抵税额退税时候的账务处理是， 借：银行存款， 贷：应收留抵税额退税款。 答
增量留抵税额是什么意思 问
依据国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告（国家税务总局公告2019年第20号），增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 答
留抵税怎么做分录 问
增值税一般纳税人进项税额大于销项税额形成的留抵税额这样做分录， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 答
期末留抵税额会计分录怎么写 问
期末留抵税额会计分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额， 借：应交税费-未交增值税， 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 借方应交税费-未交增值税科目金额是期末留抵税额金额。 答
留抵税额什么意思 问
留抵税额是当期进项税额大于销项税额，从而形成留抵税额的情况。 比如进项税额2万，销项税额1.5万，就会形成留抵税额 0.5万。 有留抵税额的情况下，结转增值税的账务处理是， 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 答
相似问题本月认证的进项税额超过销项税额，就是有留纸税额，现在有小于留抵的进项税转出怎处理?怎么申报?
答： 你好，本月进项已认证抵扣的发票，大于销项，留下个月抵扣，不用处理，进项税转出： 1，购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的，其增值税专用发票上注明的增值税额，按照增值税会计处理方法记入“应交税金-应交增值税（进项税额）”科目，如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的，应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担，通过“应交税金-应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。
老师好，请问一般纳税增值税月末认证抵扣后的账务处理怎么做？进项大于销项税额，比如本月进项税额5000，销项税额4000， 还留抵了1000，月末怎么处理？
答： 借应交税费应交增值税销项4000， 应交税费应交增值税转出未交增值税1000， 贷应交税费应交增值税进项5000 转出未交增值税。借方有余额表示留底。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，一般纳税人注销前还有未认证的进项税怎么处理
答： 同学，你好 实操上，一般是进项税额转出
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