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增值税专用发票销项负数发票怎么做账
精选回答
增值税专用发票销项负数发票账务处理：
收到增值税专用发票销项负数发票：
借：库存商品、原材料等 借方红字，
贷：应付账款等 贷方红字，
贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字。
开具增值税专用发票销项负数发票：
借：应收账款等 借方红字，
贷：主营业务收入 贷方红字，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字。
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增值税专用发票和普通发票的区别是什么 问
1、联次不同，增值税专用发票有3联，增值税普通发票则分好几种，1、2、5联都有。 2、发票使用人不同，增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，普通发票由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人使用。 3、作用不同，增值税专用发票可以抵扣进项税，增值税普通发票除特殊情况，是不能抵扣进项税额的。 答
跨月的增值税专用发票怎么作废 问
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住宿费增值税专用发票税率是多少 问
小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票适用3%的税率，收到发票的一般纳税人可以按照3%进行抵扣，一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票适用6%的税率，可以按照6%进行抵扣。 答
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电子普通发票和增值税专用发票有什么区别 问
电子普通发票采用税务局统一发放的形式给商家使用，发票号码采用全国统一编码，采用统一防伪技术，分配给商家，在电子发票上附有电子税务局的签名机制。电子增值税专用发票只是与普通发票种类的不同（一个是普通发票，一个是专用发票）。 答
相似问题增值税专用发票有负数怎么做账呢
答： 直接按扣除负数后的金额和税金做账
已抵扣增值税专用发票销项负数如何做分录
答： 已抵扣增值税专用发票销项负数分录一般包括两步：首先，在销项税额抵扣核定账户上做一条借记，金额为负数；其次，在应收账款账户做一条贷记，金额也是负数。 例子：企业A开出的抵扣增值税专用发票，其销项税额为-20元，应做分录，一是把-20元借到销项税额抵扣核定账户上，二是把-20元贷到应收账款账户上。 拓展知识：销项税额抵扣核定账户是指企业扣除的销项税款，可用于销项税抵扣核定发票，以及抵扣其他税种，如增值税进项税额等。
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答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
7月开具的增值税专用发票，开错啦！7月未入账，8月开具销项负数发票，又重新开具发票，8月如何做账？
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