（一）课程收益：

    为了更好的了解和掌握新版企业所得税申报表的填报与申报，授课时从新、旧版企业所得税申报表的修改、增减内容方面切入、系统、详细的讲解其中的差异和企业在具体填报过程中所需要注意的事项。

（二）课程目录：

   第一节 2017年新版企业所得税申报表变化之处

      一、新版企业所得税申报表修改背景

      二、新版企业所得税申报表修改原则

   第二节 所得税汇算前必备知识点

      一、所得税汇算前，请回答以下二十个问题？

      1、企业所得税汇算的意义是什么？汇算中财务数据对于以后 年度的影响？

      2、企业财务数据与汇算清缴数据的关系与区别是什么？

      3、什么行业？ 

      4、国家新出台的税收政策法规，你了解吗？ 

      5、享受税收优惠政策了吗？享受何种优惠政策呢？

      6、所得税优惠事项备案了吗

      7、企业有哪些纳税调整项目呢？

      8、纳税调整项的税前扣除标准是什么？ 

      9、纳税调整项目明细表了解吗？ 

      10、企业近三年的汇算情况？ 

      11、2017版所得税纳税申报表了解吗？

      12、2017版所得税纳税申报表与之前的申报表相比，变化在 哪里？ 

      13、为什么会有这些变化呢？ 

      14、如何填写新版申报表？申报表之间的勾稽关系是什么？ 

      15、面对如此多的申报表，你该填哪些呢？

      16、正确合理的纳税申报表的填报顺序是什么？

      17、数据填写过程中如何检查，保证数据的正确性

      18、纳税申报表填写后的工作

      19、领导知晓今年所得税汇算的具体情况吗？

      20、今年的所得税汇算做完，就万事大吉了吗？

      二、理清思路，总结做好所得税的必备工作

      1、全面了解企业当年主要业务财务核算情况

      2、熟悉企业涉及的税收优惠政策

      3、熟知企业涉及的纳税调整项以及调整依据

      4、了解所得税纳税申报表

      三、所得税汇算工作程序

   第三节 逐个击破企业所得税申报表

      一、封面填写注意事项

      1、税款所属期

      2、纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）

      3、法人签章

      二、《企业基础信息表》（A000000）注意事项

      三、《中华人民国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A000000）注意事项

      1、主表的三大部分

      第一部分：利润总额计算

      第二部分：应纳税所得额计算

      第三部分：应纳税额计算

      四、A104000《期间费用明细表》

      五、 A105010 《 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税 调整明细表》

      1、非货币性资产交换视同销售收入

      2、用于市场推广或销售视同销售收入 

      3、用于交际应酬视同销售收入

      4、用于职工奖励或福利视同销售收入

      5、用于股息分配视同销售收入 

      6、用于对外捐赠视同销售收入

      7、用于对外投资项目视同销售收入

      8、提供劳务视同销售收入

      六、政府补助如何填表

      七、 A105050 《 职工薪酬支出及纳税调整明细表》

      八、 A105060 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》

      九、A105070 《捐赠支出及纳税调整明细表》

      十、 A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》

      十一、 A105090 《 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

      十二、 A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》

      十三、 A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》

      十四、 A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》

      十五、 A107011 《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投 资收益优惠明细表》

      十六、 A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》

      十七、 A107020《 所得减免优惠明细表》

      十八、 A107040《减免所得税优惠明细表》

      十九、 A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》

      二十、 A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》