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如果重大错报风险是由舞弊导致的，是不是意味着内部控制很可能已失效，控制测试也没有必要进行？还有没有别的情况，是内部控制无效的？
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2023-07-20
42单选题：内部控制报告应当包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动，能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况，指的是行政事业单位编制内部控制报告应当遵循的（ ）原则。
A、全面性
B、重要性
C、客观性
D、规范性
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2024-11-26
内部控制测试就是多个穿行测试吗？最近听到一种声音说穿行做1个，而内部控制是做多个穿行的，其方法是一样的，都是对一个完整的循环全部的测试。
还有人说，内部控制测试的方法与穿行的不一样，穿行是1个完整的循环，而内部控制测试可以按照相关的控制点选取不同的样本，即对A和B 控制点可以选10个样本，对于C控制点可以选取5个样本等等。
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2019-04-29
你认为山河公司和东林公司公司理想的公司治理及行政组织结构应该是什么样的，请画图并说明增删理由。
东林属于什么内部控制环境
山河公司属于什么内部控制环境
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2022-03-11
上年内部控制难以信赖，本次审计为什么不在实施控制测试程序
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2021-01-04
注册会计师在控制测试中使用计算机辅助审计技术的最大优势是（ ）。
A、可对每一笔交易进行测试，以确定内部控制是否有效运行
B、可以选择少量交易，以确定内部控制是否得到运行
C、可以选择少量的交易进行测试，以评价内部控制设计是否合理
D、可以对发现的控制失效的情况进行后续跟踪，确定控制的偏差
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2020-03-02
我想问下什么是内部控制？要怎么做
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2019-03-27
上市公司的内部控制具体情况在哪里可以查到？巨潮网只能查到说内部控制无重大风险，但是具体内部控制的设置以及存在的薄弱点不知道在哪里可以找到？ps:公司网站进不了
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2017-04-09
老师，我想问一下销售与收款环节内部控制制度有哪些？关键控制点有哪些？
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2019-05-21
全电发票内控管理制度
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2023-08-02
内部控制中淮公司有什么优点缺点
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2021-03-23
老师，不懂那个内部控制为啥不是啊
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2021-11-04
被审计单位存在的下列事项中，最可能导致注册会计师对财务报表整体可审计性产生疑问
的是 ()。
a被审计单位没有书面的内部控制
b管理层凌驾于内部控制之上
c管理层诚信存在严重问题
d管理层没有及时完善内部控制存在的缺陷
请选择并解释下考点~
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2023-07-14
审计2019真题 与商誉减值相关的内部控制与审计无关，不是不用了解吗，只需要了解与审计有关的内部控制
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2023-07-25
这里面没有提到非财务报告内部控制的内容呀？
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2022-03-29
您好老师有没有适合企业的财务内部控制制度
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2018-01-03
举例说明国有企业内部控制中的事前控制的业务类型，应如何设置
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2021-05-19
B，评价内部控制有效性不是控制测试吗，为什么穿行测试也能了解
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2023-06-12
下列关于了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的有（ ）。
A、内部控制为财务报告的可靠性提供合理保证
B、在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计
C、特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关
D、在某些情况下，了解内部控制后可能识别到仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据的风险
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2020-03-02
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，注册会计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有（ ）。
A.控制本身的设计是否合理
B.控制是否得到执行
C.是否信赖控制并实施控制测试
D.控制是否有效运行
这个题不太明白C选项，内控在进行初步评价是了解内控的设计和执行与否并未设计到有效性，题目中说的在进行风评后 ，那就是风险应对，涉及到了有效性问题 C选项是有效性之后的问题了，没明白为什么选C。
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2021-04-13
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