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注册会计师审计ABC公司2018年度财务报表,于2018年12月115日对ABC公司相关的内部控制进行了解、测试与评价。注册会计师拟定的总体审计计划中，关于控制测试和评价的部分内容摘录如下：
(1)在了解内部控制后认为ABC公司内部控制设计合理且得到执行,,注册会计师打算信赖其内控的有效性，对相关内部控制进行测试。
(2)选择2018年1月1日-11月30日作为控制测试样本总体的所属期间。
(3)在控制测试的基础上，形成对ABC公司2018年度内部控制有效性的最终评价。
要求:假定不考虑其他条件,请指出注册会计师拟定的总体审计计划中关于控制测试和评价的内容存在的缺陷，并提出改进建议。
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2020-06-10
下列关于了解内部控制的相关说法中，注册会计师认可的有（ ）。
A、内部控制为财务报告的可靠性提供合理保证
B、在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的设计
C、特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关
D、在某些情况下，了解内部控制后可能识别到仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据的风险
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2020-03-02
老师你好，请问财务部应如何把控成本费用的开支，如何控制成本，如何控制费用？
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2024-07-29
非财务报表内部控制缺陷需不需要与董事会，经理层沟通？两道题的解析完全不同
1/1067
2021-07-15
请问内部审计的工作是“对内部控制的监督”吗
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2021-06-15
公司在写制度，请教一下：负责’财务管理’ 工作和负责‘’财务工作‘’ 有啥区别？ 财务管理工作是财务部的高管吗？
1/1237
2019-07-16
有财务部绩效考核制度吗，麻烦发一份
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2021-11-28
老师绩效考核制度是财务部制订吗？
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2019-11-21
财务部一般的保密制度有哪些
1/12888
2020-02-28
财务部就一个人怎么制订财务制度呢
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2018-10-11
财务部的规章制度可以提供一份样本吗？
1/405
2017-08-22
如果一个以前旧企业现在要改革财务部的一些制度那些，我们具体要做一些什么具体的工作呢
1/1217
2019-05-16
有财务部绩效考核制度吗，麻烦发一份
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2021-11-28
内部控制评价方法有哪些
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2015-10-19
仓库内部控制要怎么做呢？
1/2137
2017-02-18
对于内部控制审计，下列有关控制测试的时间安排的说法中，错误的是（ ）。
A．对控制有效性测试的实施时间越接近基准日，提供的控制有效性的审计证据越有力
B．整合审计中，控制测试涵盖的期间无须与财务报表审计中拟信赖内部控制的期间保持一致
C．整改后的内部控制需要在基准日之前运行足够长的时间，注册会计师才能得出整改后的内部控制是否有效的结论
D．如果信息技术一般控制有效且关键的自动化信息处理控制未发生任何变化，注册会计师就不需要对该自动化控制实施前推测试
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2024-03-10
不属于现金管理内部控制制度的是
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2022-06-16
内部控制属于审计程序吗
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2023-12-18
内部控制评价方法有哪些
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2015-11-08
现金内部控制有哪些要素
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2021-11-11
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