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1.甲企业委托乙企业加工实木地板800平方米，发出原材料的实际成本共50000 元，每平方米的加工费为16米，每平方米代垫辅料2.25元，乙企业无同类产品的销售价格。要求:计算乙企业应代收代缴的消费税税额。
2.甲企业委托乙企业加工甲类卷烟20万条，已知甲企业提供原料烟叶3000万元,乙企业开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25万元。乙企业无同类产品的销售价格。要求:请计算乙企业代收代缴的消费税税额。
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2020-03-04
行政单位收到上级拔来防控工作经费，预算会计分录怎么做？
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2020-05-18
甲卷烟厂为一般计税方法纳税人,生产A、B、C三种卷烟。A种卷烟不含税调拨价格每标准条73元,B种卷烟不含税调拨价格每标准条78元;C种卷烟不含税调拨价格每标准条62元。5月发生以下经济业务:
(1)月初库存外购应税烟丝金额为0,当月从乙卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额3.9万元,已经验收入库。
(2)领用购入烟丝的25%,生产A种卷烟100箱(250条/箱,200支/条),并销售给某商场,当月结清款项;
(3)领用购入烟丝的25%,生产B种卷烟100箱(250条/箱,200支/条),并销售给某商场,当月结清款项;
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2022-12-31
老师 收到防伪开票系统普票怎么做分录呀
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2019-06-27
2 甲公司为增值税一般纳税人，6月3日，持银行汇票300购入W材料800千克，增值税专用发票上注明的货款为216万元，增值税税额为34.56万元，对方代垫包装费1.8万元，材料已验收入库，剩余票款退回并存入银行。该公司为纳税信用等级为B级的企业，直接在当月在公司的防伪税控系统上进行了增值税专用发票的扫描认证。
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2022-11-07
甲企业为生产企业，乙企业为运输企业，丙企业为商业零售企业。三家企业均为一般计税方法纳税人，适用的销售货物的税率为13%，乙企业适用的运输业务税率为9%。2020年9月，甲企业从丙企业购进货物，取得的防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为5万元、税额为0.65万元。在国庆节前，甲企业将上月购进的已抵扣进项税的外购成本4万元（含运费成本0.2万元）的货物发给职工使用，甲企业、乙企业、丙企业各自应缴纳的增值税是多少
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2022-04-26
本月防伪系统维护费400元已认证要转出税额的会计分录
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2018-06-28
老师，我想问一下，自从去年年初我们公司实行营业税改增值税后，我们财务总监总是月底的时候让我开一些虚假的增值税普通发票，根本没有发生那些业务收入。然后，这次又说要再安装一个防伪开票系统，我们已经有一个在用了，而且之前营改增的时候，总监还把我的会计从业资格证拿去国税局登记了的，因为作为开票员需要会计从业资格证，请问总监这些做法对我的会从证有没有影响
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2015-06-01
老师，之前2月份税控设备升级，费用280元在申报增值税的时候在哪个表填报
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2019-10-19
餐饮企业为什么升级为一般纳税人后 税控盘还是显示3%的税率 不是应该是6%?
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2019-02-20
老师你好，小规模升级一般纳税人，怎么升级呢？
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2020-09-28
甲卷烟厂为一般计税方法纳税人,生产A、B、C三种卷烟。A种卷烟不含税调拨价格每标准 条73元,B种卷烟不含税调拨价格每标准条78元;C种卷烟不含税调拨价格每标准条62元。 5月发生以下经济业务: (1)月初库存外购应税烟丝金额为0,当月从乙卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开 具的增值税专用发票注明价款30万元、增值税税额3.9万元,已经验收入库。 (2)领用购入烟丝的25%,生产A种卷烟100箱(250条/箱,200支/条),并销售给某商场,当月结 清款项; (3)领用购入烟丝的25%,生产B种卷烟100箱(250条/箱,200支/条),并销售给某商场,当月结 清款项; (4)领用购入烟丝的40%,生产C种卷烟200箱,作为股本与甲企业合资成立一家烟草零售经销 商--M公司。 (5
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2022-12-15
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甲卷烟厂为一般计税方法纳税人，生产A、B、C三种卷烟，A种卷烟不含税价格每标准条73元，B种卷烟不含税价格每标准条78元；C种卷烟不含税价格每标准条62元。5月发生以下经济业务：
（1）月初库存外购应税烟丝金额为0，当月从乙卷烟厂购入一批已税烟丝，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款30万元、增值税税额3.9万元，已经验收入库。（注意：消费税只交一次）
（2）领用购入烟丝的25%，生产A种卷烟100箱（250条／箱，200支／条），并销售给某商场，当月结清款项；
（3）领用购入烟丝的25%，生产B种卷烟100箱（250条／箱，200支／条），并销售给某商场，当月结清款项；
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2021-11-24
1.某木地板厂为增值税一般纳税人.2019年6月有关生产经营情况如下:
(1)向农业生产者收购原木一批，收购凭证上法明的支付收购货款为30万元，原木验收入库后，又将其运往木材厂加工成未经涂饰的素板，取得加工厂防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明的支付加工费为5万元，增值税0.65万元，加工厂无同类产品价格并巳代扣代缴消费税，专用发票本月已认证。
(2)木地板厂将收回的委托加工的素板验收入库后，生产车间领用其中的80%用于继续生产实木地板。
(3)当月销售给某建材市场实木地板150万元(不含税)，将市场价值10万元(不含税)的实木地板用作本单位办公室装修(实木地板的消费税税率5%)。
要求:
(1)计算木材加工厂应代扣代缴的消费税税额。资乐 浴又易为警
(2)计算该木地板厂当月应缴纳的消费税税额。
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2021-06-23
5月5日购进油漆、修理用零备件原材料一批，当天取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元；发生运费1.4万元，5月6日取得增值税专用发票；原材料已验收入库。分录
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2023-12-13
甲卷烟厂为一般计税方法纳税人,生产 A、B、C 三种卷烟。A 种卷烟不含税调拨价格每标准 条 73 元,B 种卷烟不含税调拨价格每标准条 78 元;C 种卷烟不含税调拨价格每标准条 62 元。 5 月发生以下经济业务:
(1)月初库存外购应税烟丝金额为 0,当月从乙卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开 具的增值税专用发票,注明价款 30 万元、增值税税额 3.9 万元,已经验收入库。 (2)领用购入烟丝的 25%,生产 A 种卷烟 100 箱(250 条/箱,200 支/条),并销售给某商场,当月结 清款项;
(3)领用购入烟丝的 25%,生产 B 种卷烟 100
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2022-12-14
远程清卡失败，显示一窗试比对失败该纳税人没有防伪申报比对信息，这是怎么回事
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2017-06-01
甲企业委托乙企业加工甲类卷烟20万条，已知甲企业提供原料烟叶3000万元,乙企业开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25万元。乙企业无同类产品的销售价格。要求:请计算乙企业代收代缴的消费税税额。
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2020-03-04
老师，你好！我公司是商业公司，根据山东省国税局鲁国税发【2010】65号文件精神，不能再享受十万元以上限额的防伪税控增值税专用发票，改为万元版。我公司有一笔业务合同金额为4万多，可不可以临时申请一张十...
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2017-06-30
小规模纳税购买防伪税控盘，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。抵扣的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。是这样做分录吗？那应交税费-应交增值税，借方不是一直有余额
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2018-05-21
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