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老师我是小规模营改增企业，8月收到两笔收入，一个是劳务费94598.20，一个是服务费2632381.2，都是主营业务收入，8月已开票，请问我分录是不是这样做，分录一借：银行存款2632381.2 贷：主营业务收入-服务费 2555709.90 应交税费-应交增值税76671.30，分录二：借银行存款94598.2 贷：主营业务收入 -劳务费91842.91 应交税费-应交增值税2755.29，分录三借：营业税金及附加9531.19贷： 应交税费——应交城建税5559.86 应交税费——应交教育费附加23
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2016-09-01
城市维护建设税，教育费附加通过应交税费核算还是税金及附加核算？
1/5743
2019-11-18
月销售额未超10万元免征教育费附加是属于享受税收协定待遇吗
1/1137
2019-04-16
老师好，我家小规模，自己可以代开专票，我家这月开了3000元，1--请问增直税为29.7这个城建2.08是必须交的不免吧？2--那城建税减半吗为1.04
3--那地方教育费付加和教育费附加免交吗？4--教育费附加和地教育附加如果不免交是否减半交
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2021-03-26
老师你好，一般纳税人，简易计税申报交税时，附表5，附加税，教育费附加和地方教育费附加有优惠政策吗？
4/367
2021-09-08
老师，附加税是自动算出来的？为啥教育税，教育附加税，都是零。
1/947
2019-08-31
小微企业，已经交了教育税附加和地方教育费附加，水利基金，可是小微不是不交吗
1/572
2019-03-13
城建税和教育费附加要交吗
1/1219
2019-04-14
请问老师 像这样利润表取不到地方教育费附加 只能取教育费附加 做账时是不是不需要将教育费附加和地方教育费附加分开
1/1300
2019-09-16
老师10以下免教育费附加跟地方教育费附加 包含10万吗
2/784
2019-05-22
是小微，不是有个政策季度不超过30万，免教育费附加和地方教育费附加吗？是吗
1/1325
2017-07-14
老师我们是建筑业，我在预缴增值税的时候直接做分录:
应交税费_应交增值税_已交税金
应交税费_应交教育费附加(三项附征税)
应交税费_应交企业所得税
后期应交增值税抵减完并且有贷方余额，现在计提对应附征税时发现三项附加税和所得税借方都有余额，我现在该怎么处理呢？
4/990
2019-05-10
你说的是这样吗，老师 会计分录：
1、借：应收账款 137800 贷：主营业务收入133786.41 应交税费----应交增值税 4013.59
应该先提取2、借：营业税金及附加655.56 贷：应交税费----城市维护建设税280.95 ---教育费附加120.41-----地方教育附加 80.27 管理费用---印花税66.9 -----水利基金 107.0 3
3、缴纳：借：应交税费 ——增值税4013.59 ----城市维护建设税280.95 ---教育费附加120.
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2016-11-28
17%税率的工程，还需要缴纳教育附加费吗？
1/720
2018-05-10
我是建筑业、一般纳税人、想问一下、现在这个月开始我有新项目的增值税要缴纳、（应交增值税=销项-进项）、那原来的附加税（教育费附加、地方教育费附加、城建税是不是用应交增值税数字乘以对应的税率3%,2%,7%就行了）
1/508
2016-12-12
老师，上个月的教育附加税和地方教育费附加减免了，还要计提吗？那个会计分录还是按正常那样做吗？如果不是，您能说一下分录是什么样的吗？
1/1451
2019-09-27
水利建设专项收入税，地方教育附加税，城市维护建设税，教育附加税，个人所得税都是应交税费吗，
1/1907
2017-04-11
老师，月销售额不超过10万，城建税减半，免教育费附加及地方教育费附加和水利基金。请问我们做账时是直接按照减免后的金额做分录，还是要把减免前的金额做分录，然后再做一步减免部分的分录？感谢老师指点
1/23
2025-06-04
减免教育费附加地方教育费附加，这个表怎么填
1/1019
2016-10-12
公司刚转一般纳税人，上月销项大于进项，月末是否需要结转一笔未缴纳的应交增值税，分录：借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 ，贷：应交税金-未交增值税，待这月实际报税缴纳时，分录：借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款， 这样处理对嘛，另外附加税计提，借：主营业务税金及附加-城维税 借：主营业务税金及附加-教育费附加 借：主营业务税金及附加-地方教育费附加 ， 贷：应交税金-应交城市维护建设税 贷：其他应交款-教育费附加 贷：其他应交款-地方教育费附加
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2017-03-02
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