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你好，对公账户收回银行退回的维护费，需要结转吗？
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2021-04-09
甲公司2019年12月31日银行存款日记账的余额为42060元，银行对账单的余额为46500元。经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现未达账项及错误记账情况如下:
1.12月20日委托银行收款金额2000元银行已收妥入账，但企业尚未收到收款通知。
2.12月份公司开出转账支票三张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6700元。
3.12月22日公司本月销售货款2600元存入银行，公司误传计为2060元。
4.12月25日银行将本公司存入的一笔款项串记之另一家公司账户中金额为1200元。
5.12月29日存入银行支票一张金额1500元，银行已承办企业凭回单记账，银行尚未记账。
6.12月31日银行代付电费2100元，企业尚未收到付款通知。
请你根据上述业务，对于甲公司的银行存款有关情况做出调整
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2022-04-07
根据下列资料编制银行存款余额调节表（ 8 分）
某企业银行存款日记账月末余额为 396500，比银行对账单余额多 2740 元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：
1）银行代企业收取货款 9000 元，企业尚未入账；
2）银行代付水电费 5000 元，企业尚未入账；
3）企业收入转账支票一张价值20840 元，未送交银行；
4）企业开出转账支票 15000 元，银行尚未入账；
5）企业将存款收入 7800 元误记为 8700 元（记账凭证无误） 。
要求：（ 1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账： （ 4 分）
（ 2）编制银行存款余额调节表。 （ 4 分）
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2021-12-21
某公司20XX年12月31日，企业银行存款日记账余额70000元，银行对账单存款余额84000元。该企业12月31日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以后，发现下列各项经济业务双方记录不符。
(1)银行代企业付水费2000元，企业尚未记账。
(2)银行为企业代收销货款26000元，企业尚未记账。
(3)银行代付电费500元，企业尚未记账。
(4)企业开出库存现金支票预付差旅费600元，持票人尚未到银行提取库存现金。
(5)企业开出转账支票2500元支付培训费，银行尚未记账。
(6)企业收转账支票12600元，已入账，尚未将支票送存银行。
三、实训要求：
根据以上实训资料，编制银行存款余额调节表，并确定企业12月31日银行存款的实际结存额
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2022-06-23
华夏公司2018年12月31日银行存款日记账的余额90, 773元，银行对账单的余额为236, 000元，经过对银行存款日记账和银行对账单进行核对，发现12月份的未达账项及误记帐如下：
(1) 26日公司收到货款9, 600元。出纳误记为9, 900元:
(2) 27日企业开出转账支票60, 000元支付货款，持票人尚未到银行办理结算手续；
(3) 27日收到货款10, 000元，银行误记为100, 000元；
(4) 27日收到货款996元，出纳误记为969元；
（5）28日银行收取企业贷款利息5, 000元，企业尚未收到付款通知；
(6) 28日银行将本公司存入的一笔款项申记到另一家公司账户，金额为40, 000元；
（7）28日银行代企业支付电费4.500元，企业尚未收到付款通知：
(8) 29日企业送存银行转账支票一张，金额35, 000元，银行已承办，企业已入账，银行尚未入账，对账单没有记录；
(9) 30日银行收到货款80, 000元，但企业尚未收到收款通知。
编制银行存款余额调节表
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2022-09-22
某企业2018年3月31日银行存款日记账余额240 000元，银行对账单余额258 000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：
（1）企业偿还甲公司货款30 000元已登记入账，但银行尚未登记入账。
（2）企业收到销售商品款34 000元已登记入账，但银行尚未登记入账。
（3）银行已划转电费3 000元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账。
（4）银行已收到外地货款25 000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。
【要求】
1.根据上述资料编制该企业3月份银行存款余额调节表。
2.写出（1）偿还甲公司货款30 000元的会计分录。
3.写出（2）企业收到销售商品款34 000元的会计分录。
4.对于（3）和（4）业务，企业是否可以根据银行存款余额调节表登记银行存款日记账？并解释其原因。
分析报告：
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2020-06-17
.阳光实业股份有限公2020年12月31日银行存款日记账的余额为42 060 元，银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现的未达账项及错误记账情况如下:
(1)12月20日，委托银行收款，金额2 000元，银行已入账，但企业尚未收到收款通知。
(2)12月公司开出转账支票共3张，持票尚未到银行办理转账手续，金额合
计6 700元。
(3)12月22日，公司本月一笔销货款2 600元存入银行，公司出纳误记为2 06 0元。
(4)12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中，金额1200元。
(5)12月29日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。
(6)12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2023-03-20
宏发公司20×9年5月31日银行存款日记账的余额为186900元，银行对账单余额为175700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：
（1）企业收到转账支票一张46500元，企业已入账，银行尚未入账；
（2）银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账；
（3）企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账；
（4）某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账。
要求：按顺序填写下表中数据。
银行存款余额调节表
20×9年5月31日 单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
①
银行对账单余额
⑤
加：银行已收，企业未收
②
加：企业已收，银行未收
⑥
减：银行已付，企业未付
③
减：企业已付，银行未付
⑦
调节后余额
④
调节后余额
⑧
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2022-12-13
公司20XX年12月31日，企业银行存款日记账余额70000元，银行对账单存款余额84000元。该企业12月31日将企业银行存款日记账记录与银行送来的对账单核对以后，发现下列各项经济业务双方记录不符。
(1)银行代企业付水费2000元，企业尚未记账。
(2)银行为企业代收销货款26000元，企业尚未记账。
(3)银行代付电费500元，企业尚未记账。
(4)企业开出库存现金支票预付差旅费600元，持票人尚未到银行提取库存现金。
(5)企业开出转账支票2500元支付培训费，银行尚未记账。
(6)企业收转账支票12600元，已入账，尚未将支票送存银行。
三、实训要求：
根据以上实训资料，编制银行存款余额调节表，并确定企业12月31日银行存款的实际结存额
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2022-05-04
【示例2-13】华夏公司2018年12月31日银行存款日记账的余额90, 773元，银行对账单的余额为236, 000元，经过对银行存款日记账和银行对账单进行核对，发现12月份的未达账项及误记帐如下：
(1) 26日公司收到货款9, 600元。出纳误记为9, 900元:
(2) 27日企业开出转账支票60, 000元支付货款，持票人尚未到银行办理结算手续；
(3) 27日收到货款10, 000元，银行误记为100, 000元；
(4) 27日收到货款996元，出纳误记为969元；
（5）28日银行收取企业贷款利息5, 000元，企业尚未收到付款通知；
(6) 28日银行将本公司存入的一笔款项申记到另一家公司账户，金额为40, 000元；
（7）28日银行代企业支付电费4.500元，企业尚未收到付款通知：
(8) 29日企业送存银行转账支票一张，金额35, 000元，银行已承办，企业已入账，银行尚未入账，对账单没有记录；
(9) 30日银行收到货款80, 000元，但企业尚未收到收款通知。
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2022-03-28
一）某企业2018年8月31银行对账单显示的银行存款余额为198 700元，企业的银行存款日记账余额226 600元，通过逐笔核对，发现下列内容：（1）8月30日企业签发支票购买办公用品23 000元，银行未记账。（2）8月31日企业销售产品，收到一张转账支票货款58 500元，银行未记账。（3）企业委托银行代收货款24 600元，尚未通知，企业未收。（4）8月30日银行代企业支付水电费17 000元，未通知公司，企业未付。要求： 编制该公司8月31日的银行存款余额调节表。
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2021-11-25
文静老师，我想问一道题。
根据下列资料编制银行存款余额调节表（ 8 分）
某企业银行存款日记账月末余额为 396500，比银行对账单余额多 2740 元，经逐笔核对，发现有下列未达账项及错误记录：
1）银行代企业收取货款 9000 元，企业尚未入账；
2）银行代付水电费 5000 元，企业尚未入账；
3）企业收入转账支票一张价值20840 元，未送交银行；
4）企业开出转账支票 15000 元，银行尚未入账；
5）企业将存款收入 7800 元误记为 8700 元（记账凭证无误） 。
要求：（ 1）请指出运用何种错账更正方法，并说明如何更正错账： （ 4 分）
（ 2）编制银行存款余额调节表。 （ 4 分）
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2020-02-25
阳光实业股份有限公司2020年12月31日银行存款日记账的余额为42 060元，银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现的未达账项及错误记账情况如下：
（1）12月20日，委托银行收款，金额2 000元，银行已入账，但企业尚未收到收款通知。
（2）12月公司开出转账支票共3张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6 700元。
（3）12月22日，公司本月一笔销货款2 600元存入银行，公司出纳误记为2 060元。
（4）12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中，金额1 200元。
（5）12月29日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。
（6）12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。
根据上述资料编制银行存款余额调节表。
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2022-05-30
阳光实业股份有限公司2021年12月31日银行存款日记账的余额为42 060元，银行对账单的余额为46 500元，经过对银行存款日记账和对账单的核对，发现的未达账项及错误记账情况如下：
（1）12月20日，委托银行收款，金额2 000元，银行已入账，但企业尚未收到收款通知。
（2）12月公司开出转账支票共3张，持票人尚未到银行办理转账手续，金额合计6 700元。
（3）12月22日，公司本月一笔销货款2 600元存入银行，公司出纳误记为2 060元。
（4）12月25日，银行将本公司存入的一笔款项串记至另一家公司账户中，金额1 200元。
（5）12月29日，存入银行支票一张，金额1 500元，银行已承办，企业已凭回单记账，银行尚未记账。
（6）12月31日，银行代付电费2 100元，企业尚未收到付款通知。
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2022-09-13
三、计算题
1、宏宇公司2020年5月31日银行存款日记账的余额为68000
元,银行对账单余额为668700元,经逐笔核对后,发现未达
账项如下
(1)企业收到转账支票一张46500元,企业已入账,银行尚
未入账;
(2)银行代扣本企业电话费12800元,银行已经入账,企业
尚未入账;
(3)企业开出转账支票购买材料14500元,企业已经入账,
银行尚未入账;
(4)某商场汇入本企业购货款3350元,银行已经入账,企
业尚未入账。
请根据上面材料,计算“银行对账单调节后余额”(特别提
醒:不需要计算银行存款日记账调节后的余额)
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2022-06-07
银行对账单余额比货币资金大
1/1172
2015-10-15
做账的顺序是依据什么的呢，是1.打银行对账单，按照银行流水记录分录，2.再看.这个月收到的发票再做分录，3.还有看销售发货单做分录。感觉这么做不是很系统，有没有其他更好的办法呢
1/2005
2018-08-24
转账支票，三联式银行进账单的填写日期用大写还是小写？进账单的种类和票号可以不用填写吗？
3/1783
2016-10-28
为什么银行对账单不属于原始凭证？
1/5446
2020-03-21
原始凭证-银行进账单的图片
1/1873
2015-11-23
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