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有加计扣除和15%税率优惠的企业，所得税税负怎么计算？
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2017-05-16
18. 计算题
甲公司拟与外商合作生产国际著名品牌的服装，通过调查研究提出以下方案：
（1）购买该品牌的商标使用权10年，一次性支付使用费100万元，按照直线法摊销；
（2）设备投资：设备购置成本350万元，运输费、安装费共计50万元，设备预计可使用10年，报废时无残值收入；按税法要求该类设备折旧年限为8年，使用直线法折旧，残值率为10%；
（3）收入和成本预计：预计每年收入300万元；每年付现成本为200万元。
（4）由于生产该品牌的服装，原材料、在产品等流动资产规模扩大100万，应付账款等结算性流动负债增加了50万；
（5）所得税率为25%；
（6）项目加权平均资本成本为10%。
已知：（P/A，10%，8）＝5.3349，（P/F，10%，9）＝0.4241，（P／F，10%，10）＝0.3855。
要求： 计算项目各年度现金流
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2020-06-26
请问老师汇算清缴时这个资产总额怎么算？年度的时候有审计调账，年度的报表是重分类后资产负债表，季度报企业所得税时填的报表是未重分类的报表，这个每个季度的资产数怎么取数？
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2023-04-23
建筑行业有多个项目，可否按项目分设多个账套，这样便于不同的项目会计分别核算，出具的财务报表根据多个账套汇总申报，可以这样操作吗？
比如设2个账套，财务报表数据如资产负债表和利润表的数据是2个账套对应的数据直接相加就可以了吗？这2个账套是基本户一个账套，临时户一个账套，这边领导要求2个账户的账分开做，临时户账套是项目会计负责，所以我们公司有2个账套，现在申报企业所得税需要看资产负债表和利润表的数据，请问这样情况能直接根据两个账套的财务报表数据直接相加吗?还是必须要把2个银行账户的账做到一个账套里面去吗?
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2021-04-09
老师好！我想问下所得税汇算清缴企业基础信息表中资产总额 是资产负债表中资产年末合计数除以四再除以10000万吗
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2022-03-30
老师，申报系统需要所得税汇算清缴申报了。我第一次弄这个。麻烦您帮我看下，下图这个150.39数据是系统直接跟过来的，我核对的时候，怎么都套不上，我公司是去年四月开始成立的，所以就三个季度，按照季度资产总额平均值和每月平均值都对不上
就是奇怪，那申报系统怎么默认过来的。我可以改我算的数吗？填错了要不要紧，我每月都申报资产负债表的，我要改成季度的平均 还是每月平均啊
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2021-03-31
老师好，小规模纳税人酒店，利润率浮动的的范围 是多少，企业所得税税负率浮动范围是多少
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2024-03-28
老师好，请问小规模纳税人口腔诊所企业所得税税负率是多少，毛利率是多少，利润是多少？
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2025-05-15
老师，您好，麻烦帮我看看图中的3题。。各自的计税基础，应确认的递延？
谢谢
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2021-07-18
公司有递延收益是怎么进行纳税调整的？是按照本期的摊销额，还是什么？
1/9881
2020-06-28
如果有笔进账，这票今年也不会开，也不做进收入，有没有递延纳税这种说？
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2018-11-07
老师，在吗？这个企业所得税如果延迟到明年初交税的话，这个涉及异地缴税的是不是也会不收企业所得税了？
1/438
2020-05-29
老师好，请问小微企业延缓缴纳企业所得税，会计分录怎么做？
1/4250
2020-07-17
老师好，请问小微企业延缓缴纳企业所得税，会计分录怎么做？
1/1907
2020-07-17
请问，企业投资可转债收益所得是否需要交所得税
1/2478
2019-07-11
商贸批发业的所得税税负大致多少呀？
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2017-12-01
假如一家公司的业务应酬费用比较高，一般要怎么处理才能合理地降低所得税税负？
1/1034
2018-01-25
药品批发行业所得税税负是多少？
1/1527
2018-12-22
旅游行业的所得税税负是按差额收入计算吗？
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2024-04-23
老师，请问工程监理公司，所得税税负比例是多少
1/3812
2020-01-02
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