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现在补计提并上交2017年企业所得税和公积金怎么做分录
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2019-01-12
工资包括个人所得税一共4000元计提和发放时如何做分录?
1/772
2017-07-13
第一季度盈利13万，交纳企业所得税，我按百分之多少计提？
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2019-04-12
老师，所得税是根据4-6月的利润总额来计提？
那去年的呢？
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2022-07-14
5月份汇缴清算缴纳的所得税要怎么做账？之前没有计提
1/988
2018-06-11
所得税汇缴工资薪金是按发放的工资填写，还是按计提的
1/894
2018-05-19
老师，去年一直是亏损，今年12月份盈利了， 所得税要计提吗，
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2022-01-11
个体户查账征收，业主经营所得个税如何计提？分录怎么写？
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2022-10-21
小规模企业所得税减免也是先计提，再转入营业外收入吗
1/977
2019-07-11
老师，工资薪金计提未发放的部分，需要调增企业所得税吗
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2019-05-19
每月工资已经计提，没钱发放（借：管理费用-工资，贷：应付账款-工资），年终企业所得税应纳税所得是否调整，
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2019-11-19
老师，请问我去年所得税多计提了1分钱，今年我红冲了。是不是这个季度我利润表所得税会少1分钱。
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2023-04-12
如果所得税按季度或者年度计提的话，那么每月净利润就无法反映出来啊，因为所得税费用影响净利润。
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2017-05-15
21年5月计提和缴纳20年1-12月汇算清缴的所得税，分录是所得税还是以前年度损益，还是未分配利润
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2021-06-15
个人所得税里年末的时候发的什么米呀面呀油呀，这个要不要计提个人所得税？我感觉这算职工福利吧
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2018-08-09
季末所得税计提的分录是不是不用做的，直接申报掉，次月扣款直接做借一所得税费用，贷一银行存款
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2017-06-21
为公司员工代扣代缴个人所得税，个人所得税由员工负担，从工资里面扣除，怎么做凭证，怎么计提和发放
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2019-10-18
课后作业
某企业2019年税前利润总额为1200万元，会计与税法差异如下：
（1）利润表项目中管理费用（业务招待费）超过计税标准24万元。
（2）某固定资产本期计提折旧100万元，按税法计算应计提折旧120万元；该固定资产期末账面价值400万元，计税基础360万元；
（3）存货本期计提跌价准备6万元，计提后期末账面价值80万元；而计税基础90万元。
企业递延所得税资产期初余额（借方）1万元，递延所得税负债期初余额（贷方）5万元。
假设除此之外无其他差异。企业适用所得税税率为25%。
要求：
（1）分析差异，分别指出上述项目哪些是永久性差异，哪些是暂时性差异。
（2）计算甲公司2019年应纳税所得额和应交所得税金额。
（3）计算甲公司2019年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债余额。
（4）计算甲公司2019年的递延所得税费用（或收益）
（5）计算甲公司2019年所得税费用金额并编制与所得税相关的会计分录。
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2020-04-19
老师你好。今年我们公司可以享受小微企业所得税优惠，比如我们利润是100万。不享受优惠就缴纳所得税100*25%=25万。现在可以享受优惠政策，100*25%*20%=5万，那我们计提所得税分录是按照5还是25计提呢？麻烦老师写个会计分录。谢谢
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2021-01-15
企业2017年年终计提了7万的企业所得税，因为弥补以前年度亏损，所以2018年企业所得税少交了4万，这个怎么处理呢
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2019-05-27
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