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公司有一笔应收账款未收不回来，该怎么做什么会计分录处理？是否需要什么证明文件做附件？公司准备注销了！坏账的话不用去税局备案，但要留资料备查！留什么资料？如果应收账款不处理是否无法注销？或者会要求交什么税？
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2019-08-28
资产负债表上面“应收账款”，“固定资产”这类有“坏账准备”，“累计折旧”备抵科目的，资产负债表上面的“应收账款”项目是指应收账款账面价值的意思吗？那平常说的“应收账款”科目余额又是指的哪里，总账及明细账上面的余额吗？
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2019-11-30
启高公司2017年12月5日与黄河公司签订一项购销合同，合同价款为800万元，成本为650万元。合同约定，12月10日黄河公司先预付20%货款，商品运抵黄河公司安装调试合格后再支付剩余款项。启高公司2017年12月28日将商品运抵黄河公司，并于2018年1月30日安装完成。但启高公司于2017年末已确认收入并结转成本（假定不考虑坏账准备和相关税费）。请问这个审计会计调整分录怎么做
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2018-06-07
2022年11月15日，甲公司赊销一批商品给乙公司，含税价为300万元。由于乙公司发生财务困难，无法按期偿付该笔货款。2023年6月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，甲公司同意将该项债权转为对乙公司的投资，所转换的股数为60万股，该股票每股面值为1元，每股市价为4元。甲公司取得股权后，占乙公司的股权比例为30%，能对乙公司的生产经营决策产生重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为700万元，甲公司为取得该股权支付资产评估费及其他相关手续费10万元，甲公司对该项债权计提了40万元坏账准备，债务重组日，该笔应收乙公司的账款的公允价值为240万元。假定不考虑其他因素，甲公司应当确认的损失为（ ）
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2024-01-15
老师，2016年12月31日某存货存货跌价准备账户贷方余额是5万元，存货成本69，可变净值80，本月需要计提的存货跌价准备为什么是11-5＝6？，而不是80-69＝11
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2021-04-07
资产负债表中应收账款期初余额为100万元，期末余额为40万元，年度内核销的坏账损失为2万元。应收账款期未余额等于期初余额100+本年借方发生额-本年贷方发生额（包含年度内核销的贷；应收账款2万元）等于期未余额40万元，销售商品收到的现金等于应收账款的减少那就是60万元，但是因为其中减少的2万元对应不是现金增加，而是坏账准备增加，并没有增加2W现金，所以要再减回来，我的理解错在哪里，你说的什么应收账款2，我不理解。资产负债表中应收账款和坏账准备分开列，核销坏账准备，也会影响资产负债表中应收账款的数。
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2020-08-05
老师，请问为何，投资性交易房产与短款，做了坏账准备后，账户抵消资产负债表就不平了啊
因为老板说那是项目开支，之前我建账的时候理解成，投资了这个钱还是要收回的
现在公司的短款有一笔找出来了，是因为老板开销了，忘了给我说
我想这一进一出是可以抵消的，可是资产负债表填进去就不平了
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2016-09-28
坏账准备账户期末余额在贷方，在资产负债表中列示时，应列于流动负债项目中。这道题为什么是错的呀，错在哪里了老师
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2022-03-05
老师你好，比如我单位购买一台设备，买价1万，就算没有使用直接卖掉也只能卖8千，这种情况需要计提固定资产减值准备吗？什么情况需要计提固定资产减值准备？2019-09-15 14:17
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2019-09-15
1. 某服装生产企业为居民企业，2019 年资产总额为3000万元，从业人数为200人。2019年经营业务数据如下 ：
（1）取得销售收入 2 500 万元。
（2）销售成本 1 100 万元。
（3)发生销售费用 670 万元(其中含广告费 450 万元；) ，管理费用 480 万元(其中业务招待费 15万元) ，财务费用 60 万元（其中向非金融企业借款100万元，借款期6个月，年利率8%。同期同类金融机构贷款利率为6%）。
(4)销售税金 160 万元(含增值税 120 万元) 。
（5）营业外收入70 万元，营业外支出 50 万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款 30 万元，支付税收滞纳金 6 万元) 。
(6)实发工资总额 150 万元，拨缴职工工会经费 3 万元，支出职工福利费 23 万元，职工教育经费 5 万元（以上几项已经计入成本、费用中）。
（7）持有某交易性金融资产，公允价值变动收益5万元。
（8）计提坏账准备5万元。
（1）该企业 2019 年度利润总额（）万元；
（2） 广告费应调整的应纳税所得额（）万元；
（3） 管理费用应调整的应纳税所得额
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2020-06-02
2x19年12月28日，大海公司向H公司赊销一批商品，赊销期为30天。该批商品的成本为150000元，销售价格为200000元增值税额为26000元。2x20年1月10日 ，H公司在验收商品时发现质量存在问题，要求退货，星海公司同意退货，并办妥退货手续。大海公司按应收账款年末余额的1%计提坏账准备，按净利润的10%计提法定盈余公积，所得税税率为25%。要求:编制大海公司有关销售退回的下列会计分录:
(1) 2X19年12月28日， 大海公司赊销商品。
(2) 2X20年1月10日， 大海公司办妥退货手续。
①调整销售收入②调整销售成本③调整坏账准备余额④调整应交所得税⑤调整递延所得税。⑥将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配”科目⑦调整利润份额配。
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2021-10-05
备案是企业会计制度，做账能用企业会计准则吗
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2019-03-19
老师以下2点只做股东会决议没有其他手续可以吗？
2、预付账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系，未开票给我们，有些发一部分的货给我们，有些未发货给我们，本单位应该如何把账务处理好呢？
答：借:库存商品等 营业外支出 贷:预付账款
3、应收账款超过三年甚至三年以上，对方单位已无法联系统，我公司已发货已开票给对方，本公司应该如何把账务处理好呢？
答：借:信用减值损失 贷:坏账准备
借:坏账准备 贷:应收账款
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2021-07-19
资产负债表应收账款项目不是根据应收和预收账款的明细科目减去坏账准备填列的吗？为什么答案是直接用了应收账款的期末借方余额数？
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2019-05-29
老师麻烦帮我看看下面这张图，资产负债表中的应收账款是根据应收账款借方明细填列，和预收账款借方有明细的加上，减去坏账准备贷方余额填列，我想请问老师我下面这张表是根据本期合计余额取数吗？
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2019-11-30
9. [单选题] H公司年末“应收账款”科目的借方余额为100万元(其明细科目没有贷方余额),“预收账款”科目贷方余额为150万元,其中,明细账的借方余额为15万元,贷方余额为165万元。“应收账款”对应的“坏账准备”期末余额为8万元,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为( )万元。
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2017-06-21
我有个朋友，她以她老公公司的名义贷了一笔款，但是不能直接转入她的私人账户，所以她想我帮忙把钱打入我公司的公账，然后我再转给她私人账户，这种操作怎么做账呢？什么方法可行呢？她很着急，我也不知道她拿来做什么哈，如果我转给她私人，挂往来账的话，借其他应收款，贷银行存款，多长时间收不回来做坏账准备呢？她说明年她再把这笔钱转到我公司公账上，然后我再还到她老公公司账户上
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2020-06-19
老师，坏账准备与应收和预付有关的金额不明白。
2019年12月31日甲公司“应付账款”科目贷方余额为300万元，其中明细账借方余额100万元，贷方余额400万元，“坏账准备”科目中与应收账款有关的金额为30万元，与预付账款有关的金额为10万元。假定不考虑其他因素，2019年12月31日甲公司资产负债表中“预付款项”项目的列示金额为（）万元。
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2020-04-13
9. [单选题] H公司年末“应收账款”科目的借方余额为100万元(其明细科目没有贷方余额),“预收账款”科目贷方余额为150万元,其中,明细账的借方余额为15万元,贷方余额为165万元。“应收账款”对应的“坏账准备”期末余额为8万元,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为( )万元。这题目的公式是什么
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2017-06-21
红星公司2019年12月20日销售一批商品,价款100000元,增值税率为13000,销售成本为60000元,商品已发运到购货方,但至当年12月31日仍然未收到货款, 2020年1月10日购货方因产品质量不符合要求退回全部产品,红星公司按应收账款余额的2%提坏账准备,所得税率为25%净利润10%提法定盈余公积。
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2020-03-06
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