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一、新成立的A公司2019年底购买了一台价值40万元的固定资产，预计使用年限为5年。会计上按照直线法计提折旧，因该设备符合税法规定的税收优惠条件，计税时企业采用双倍余额递减法计提折旧。假定税法规定的使用年限与会计相同，净残值为3%。该企业每年的税前会计利润为600万元，除该项固定资产的会计处理与税务处理存在差异外，不存在其他会计和税收之间的差异(所得税税率为25%)。
要求:
1)运用资产负债表债务法，列表计算五个年度的暂时性差异，并编制五个年度的相关会计分录。(20 分)
2)假如A公司2020年享受免税的优惠政策，之后四年所得税税率仍为25%，请采用会计政策选择筹划方法，提出税务筹划的具体方案,并测算所得税筹划效果。
2/2269
2020-07-03
天津电子税务局企业所得税季度预缴纳申报在哪里
1/1195
2021-10-13
第二个月还是可以零申报吗。筹建期，股东需不需要往对公账户存一次钱，做做购买设备之类
1/863
2016-11-03
我们公司目前在筹建期，工资总是几个月发一次，有的人工资计提了，后面应该会发，有的领导（是股东公司的股东）计提了，但是发不发，啥时候发不懂，这个税怎么报啊？工会经费咋报？我目前是按实发次月申报，没发薪水收入按零申报，那工会经费也是零不？后面实发了，工会经费也按实发报不？还是怎么办^_^
1/1066
2019-12-16
，请问小规模纳税人核定印花税（权利、许可证照，资金账簿，其他营业账簿）纳税期限是年，申报期限是期满日起15天内，现在实收资本已入账，我该这个月申报缴纳印花税吗？
1/1576
2018-10-18
17年收到的实收资本到现在还没缴纳？可以直接按月申报缴纳吗？
1/567
2019-07-29
申请一般纳税人是不是纳税申报里面的？、
1/579
2017-07-21
9月份把下半年房产税申报完后，第四季度房产增加，按照增加的房产算出来的房产税变化了，房产税申报数据与实际账面房产资产算出来的房产税产生了差异怎么办？
1/2401
2017-10-22
老师,你好,请问筹建期的工资,是填入申报表A104000职工薪酬,还是其他?
5/688
2017-04-25
纳税申报扣款受时间限制吗？比如现在晚上报税扣款可以扣吗？
1/4401
2020-02-13
厂房原值3000万元 出租150万元 怎么计房产纳税申报税
1/529
2018-06-14
公司购入设备尚未付款但已经收到发票，报税的时候这个款项进行纳税申报吗
1/828
2017-07-31
一般企业月底报税 是自己导入会计报表么？是所有的企业月底都要纳税申报会计报表么？还是自己填表？
1/804
2017-10-13
老师，实操课1号筹建期利润表用填吗
2/340
2022-01-01
你好，请问深圳的小规模纳税人季度需要财务报表申报吗
1/932
2016-10-24
个人所得税中，综合所得申报，分类所得申报是不是申报居民纳税人的，下面的那个非居民所得申报是申报非居民纳税人的
1/1453
2019-10-23
1.小规模简易计税建筑装修公司，收到预收款，工程进度未开始，预收款要在申报期缴纳增值税吗？
2.所得税收入与增值税申报销售额不一致，纳税申报比对不通过如何处理？
3.收到预收款，对方未要求开票，是否做开票处理？
5/1258
2021-12-29
请问老师，关于工资申报，公司的实习生忘申报了，能2个月或是3个月一起申报吗？不会超过5000元
1/1255
2020-02-17
老师好！我在电子税务局显示的是下面那个样子的：
企业所得税年度纳税申报A类(2019版) 2019-01-01~2019-12-31 2020-05-31 未申报 申报
财务报表报送与信息采集(小企业会计准则)-年报 2019-01-01~2019-12-31 申报成功 申报
因为我在申报企业业所得税汇算清缴时，总资产那里要填入金额，现根据老师的指导现做一笔借现金贷其他应付款，想得新修改报表重填，但不知道在那里可以找到这个报表重新更正填写。
1/808
2020-05-14
老师：在实际工作中当月收次月申报税务，由于老板把钱用到其他地方去导致不能交税，这样实务要怎样处理？
2/42
2024-01-09
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