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工资薪金支出调整，填报说明：
第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。
第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。
第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。
第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。 是按“应付职工薪酬”借方余额填吧
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2023-05-13
老师您好！附加税缴纳时有优惠，我在计提是按优惠前金额计提的，那缴纳时账务处理该怎么做呢？缴纳金额要比计提金额小，不平了呢
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2023-02-20
公司有出租出去的门面房，缴纳房产税时候按租金乘12%，租金里面包括增值税么？小规模纳税人，征收率5%
1/805
2019-01-13
老师，您好，我们更正了2021年的汇算清缴，分别上了4392.03元，4206.33元的企业所得税，产生两笔滞纳金，分别是144.94元，138.81元，这个分录该怎么做呢？摘要怎么写？请求老师细致解答一下，谢谢老师了
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2021-09-09
如果在5.31号之前没有做完企业的汇算清缴，企业被罚款，税务师和事务所要给企业钱吗？一般在5.31之前做的完吗？一个企业的汇算清缴要做几天？罚款最少多少钱？滞纳金最少多少钱？
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2018-06-27
请问,印花税,当时2019年2月份少申报,就少交,2019年3月份(2月少报部分加上3月份)一同申报,现进行更正申报(将019年2月和2019年3月),结果只产生滞纳金,会计分录分别怎样处理?
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2019-07-23
老师你好，想请问一下，我这个月给员工发了年终奖，但没发完，半年度又会发一笔，那么我这个月发的年终奖不申报个税，等半年度一起发完再申报，这样做可以吗？会不会产生滞纳金？
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2020-02-17
小规模纳税人，金税盘开票金额对应的税额与申报时的税额相差几分钱（金税盘里面的税额大），这个要如何处理呀
1/1640
2019-02-26
老师你好，我们公司去年11月底成立的小规模纳税人，到现在4月份了还没有做账跟报个税。 1月份一次性发了12月和1月的工资，有2名员工按理需要交个税，但是公司没有报个税也没从员工工资里扣除个税金额。 请问如果补报个税的话，12月和1月工资是合并金额申报个税还是分开按月报个税呢？有没有什么办法可以避免2位员工缴纳个税？ 我在个税系统尝试申报12月的失败了，1月跟2月的申报成功了，这样补申是否要交滞纳金呢？
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2021-04-04
去年的房产税我们没有交，我们属于免租但是约定其中发生费用由各自承担的，所以房产税需要我们自己承担，但是从去年九月搬进去到现在一直没有交房产税，这个滞纳金需要怎么算啊大概？
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2019-03-05
老师，您好，我们更正了2021年的汇算清缴，分别上了4392.03元，4206.33元的企业所得税，产生两笔滞纳金，分别是144.94元，138.81元，这个分录该怎么做呢？摘要怎么写？请求老师细致解答一下，谢谢老师了
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2021-09-09
小规模纳税人开具含税金额22700的一输不含税金额不是多一分就是少一分
1/856
2019-09-18
请问建筑安装工程承包合同印花税是按含税金额还是不含税金额缴纳呢？
1/3799
2019-07-10
增值税有税款的时候，在报附加税的时候是填开票金额还是增值税缴纳金额？
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2020-07-13
一个员工月薪18000，社保395.08，住房公积金725，无专项扣除，应纳税额为多少
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2019-02-14
老师好！我的工作年限为14年，当地月平均工资为4801元，我的年薪为20万，请帮我计算一下我的补偿金和应纳税额，非常感谢！
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2020-02-21
老师税务局查出2018年我家公司有一张发票是假的3万多，2018年的汇算清缴是-2万九千多，现在税务局已经扣了6百多的企业所得税和滞纳金，我应该怎么调账呢，还有我2019年的汇算清缴该怎么申报呢
1/825
2020-05-11
公司进账的金额是需要纳税吗？
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2019-03-25
累计税收是指实际缴纳金额吗，
1/754
2019-11-22
税局让交纳的残保金怎么记账
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2016-06-17
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