;)
"甲公司2018年税前会计利润为1 000万元， 所得税税率为25%， 当年发生如下业务:(1)库存商品年初账面余额为200万元，已提跌价准备80万元;年末账面余额为350万元，相应的跌价准备为110万元。
(2)甲公司的商标权自2017年初开始摊销，原价为90万元(税务上对此原价是认可的) ,无残值，会计上采用5年期直线法摊销, 2017年末 商标权的可收回价值为40万元，税法上则采取10年期直线法摊销。
(3) 2017年10月1 日购入丙公司股票，初始成本为80万元，甲公司将此投资界定为交易性金
1/325
2023-03-09
老师，一般纳税人，所有的税额在有效期内，都可以，抵扣销项税额的
1/542
2019-12-12
老师问一下在小企业会计准则下，因对方企业倒闭而无法收回的应收账款分录怎么做？汇算清缴这部分要纳税调增吗？
1/1691
2019-11-27
我司是美资外企，对于办公室装修的费用，折旧年限是应该按美国会计准则三年折旧，还是应该按中国税法20年折旧？
2/1137
2019-04-26
工程公司，按照建造合同准则会计确认收入和税法不一致，开出发票时（开票金额大于会计确认金额）如何做账务处理？
1/1841
2020-07-31
，EAS系统中开具电子发票出现发票数据不合法是什么原因，应该怎么解决，还有商品折扣行添加金额或税额不合法
1/464
2023-04-26
根据《中华人民共和国税收法》的规定，小规模纳税人月度资产总额不能超过5000万，否则就不再享受六税两费减免政策，这是具体哪个政策？
1/439
2023-05-06
现在个税调整了 那19年五月的考试中 经济法计算个税应纳税额要按5000计算还是原本的3500？
1/181
2019-01-17
老师，折旧年限按规定的来算，用的平均年限法，请问税法和会计口径的原值是不是一样的，然后第四列=1-2（取数，税法和会计口径取数一样的前提下）谢谢老师了
1/320
2020-05-28
重大影响 权益法进行初始成本调整 和可辨认净资产公允价值比较
非同一控制权益法下需要和可辨认净资产公允价值比较 对初始成本调整吗
1/1402
2020-07-13
按税法规定，2017年公允价值变动损益3400万元并未最终实现，不计入当年应纳税所得额，同时可按税法税前列支折旧费用60000÷20×11÷12＝2750（万元）。2017年应纳税所得额＝7000－3400－2750＝850（万元）
为什么还要减去折旧的2750
公允价价值变动损益能理解因为是变动已经做了损益的，但是折旧不是没有做吗怎么还要减折旧的2750呢
1/736
2021-11-28
小规模纳税人申报资产负债表，提示资产和所有者权益均为0，无法申报，怎么处理呢
1/2181
2019-01-02
图一长投成本法转权益法，合并报表抵销第二步：有几个问题需要老师帮解答一下：
1.如果是净利润发生在当年，留存收益是不是改为投资收益，在抵销时以投资收益借贷方的净额列示？
2.如果有其他权益变动，贷方用其他权益变动？还是用资本公积。
图二在第三步反向结转时，有一个问题：
3.如果是累计的其他权益变动，结转时到投资收益时，借方是用资本公积吗？还是其他权益变动？
3/80
2022-03-03
某事业单位有一台设备，原价20万，已提折旧10万。现将该设备做更新改造：拆卸原值4万元发动机，更换新的发动机价值9万。不考虑相关税费，则更新改造后的设备入账价值为（ ）万元。
1/1613
2021-12-16
递延收益一次性结转也是分：1.资产处置损益：(1)属于生产经营期间正常报废清理产生的处理净损益;(2）因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失
营业外支出—-非常损失/营业外收入：属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的净损失、净收益，对吧
1/146
2024-08-14
关于建筑企业不用工程施工科目，可以直接做到主营业务成本，这种做法符合会计准则吗？税务局查账不会说不规范吗？
1/2633
2019-07-10
老师，一般纳税人不管是企业会计准则还是小企业会计准则是不每月都要结转增值税。
1/1083
2019-12-07
个人死亡后受益人成法定继承人一次性领取的年金个人账户资金,适用综合所得税率表计算纳税。____
1/180
2023-04-08
有一道题目是这样子的，某制药厂（增值税一般纳税人），5月份销售抗生素药品113万元（含税），销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.4万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗材情况，增值税税率为13%，则该制药厂当月应缴纳增值税多少钱？
1/3442
2022-03-02
非常着急注销企业遇到退票原因退税中，线上无法办理注销，是否可以税务大厅先发起注销企业的流程？或者有没有其他办法
3/871
2021-07-23
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
